上铺的兄弟。：回复凡凡老师 老师 工程施工已经有二级科目了 这个发票应该建个什么名称的二级科目？

凡凡老师：回复上铺的兄弟。你好，应该是工程施工-直接费

莫惜：回复庄老师 那我全额开了的话怎么办？

庄老师：回复莫惜你好，全部开票，叫分包公司开票给你抵扣

庄老师：回复莫惜你们是小规模纳税人抵扣不了，

庄老师：回复莫惜分包的税款合同如何确定，是对方负担开票加入分包款

莫惜：回复庄老师 劳务分包是对方开票并缴纳增值税

庄老师：回复莫惜那这些缴完的税让对方负担

莫惜：回复庄老师 但是我全额开票的话，填写纳税申报表时，第一栏的开票数是要填减去劳务分包的数还是填开票总额

庄老师：回复莫惜你好，要填开票全额

易 老师：回复旦交纳税金，借：应交增值税—简易计税，贷：银行存款

旦：回复易 老师 建筑行业有差额征税这条税法，以取得的全部价款——分包款项目后的余额作为收入，缴纳增值税

易 老师：回复旦是的没错，有这样操作的

旦：回复易 老师 那我做会计分录，应该做入借：应交增值税—简易计税，还是应交增值税—销项税额抵减科目呢

易 老师：回复旦应该做入借：应交增值税—简易计税，

迷人的黑米：回复玲老师 当地住建局来我们公司检查叫我们还需要每年按营业收入的1%计提安全生产投入资金，这个可以税前列支吗

玲老师：回复迷人的黑米不同的问题请重新提问

快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，我有点懵，什么当月确定收入了吗？

bamboo老师：回复快乐的帽子就是当月有没有主营业务收入

快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，没有啊

bamboo老师：回复快乐的帽子没有的话 不需要结转工程施工科目

快乐的帽子：回复bamboo老师 如果有的话，怎样结转啊

bamboo老师：回复快乐的帽子借：主营业务成本 贷；工程施工

木子：回复韦老师 税率是多少

韦老师：回复木子综合税率大概2.3%这样

天天向上：回复田老师 但是我今天遇到个事情很奇怪，我们是一家劳务公司，在重庆分包了一个项目的劳务，我们给总包方开的是3%的普通发票，在重庆工程所在地交的税，项目上有人说这个税可以到工程所在地去抵扣回来？

田老师：回复天天向上指的不是增值税抵扣，指的是，比如你应该交的税在外地已交后可以减去这部分已交的税

累了倦了懂了：回复曼曼老师 什么情况下是简易计税？

曼曼老师：回复累了倦了懂了你好。一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税: 1.公共交通运输服务. 公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车. 班车,是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务. 2.经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码(面向网络动漫、手机动漫格式适配)服务,以及在境内转让动漫版权(包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权). 动漫企业和自主开发、生产动漫产品的认定标准和认定程序,按照《文化部 财政部 国家税务总局关于印发<动漫企业认定管理办法(试行)>的通知》(文市发〔2008〕51号)的规定执行. 3.电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务. 4.以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务. 5.在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同. 6.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税. 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务. 7.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税. 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程. 8.建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税. 地基与基础、主体结构的范围,按照《建筑工程施工质量验收统一标准》(GB50300-2013)附录B《建筑工程的分部工程、分项工程划分》中的地基与基础主体结构分部工程的范围执行. 9.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税. 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目. 10.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报. 11.一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报. 12.一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额.纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.

sun：回复邹老师 这样的怎么做分录，付款3万，

sun：回复邹老师 他们是劳务分包的施工人

邹老师：回复sun借；工程施工——间接费用 贷应付职工薪酬等科目 借；应付职工薪酬 贷；银行存款3万