熊梦婷：回复王雁鸣老师 我银行存款，其他货币资金，还有应收账款都做负了

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，那这个有问题了，正常情况下，这三个科目都不应该有负数的。

清风朗月：回复荣荣老师 老师那我在对方科目里写管理费用差旅费对吗

荣荣老师：回复清风朗月同学，我这是举例，还有别的科目，比方说销售费用，原材料等。需要根据你具体支出的业务判断

清风朗月：回复荣荣老师 老师就先针对刚才您打比方的那个科目，我那样写对吗

荣荣老师：回复清风朗月以那个例子来说，是对的，同学

清风朗月：回复荣荣老师 对方科目指的是借方，这样理解对吗

荣荣老师：回复清风朗月不只，如果是收款，客户转来的货款，分录是 借 银行存款 贷 应收账款 这时候对方科目是贷方 应收账款

清风朗月：回复荣荣老师 谢谢老师这下我明白了

荣荣老师：回复清风朗月不客气，满意请五星好评，谢谢

ly5：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复ly5好的，客气，帮到你就好

ly5：回复辜老师 老师，公司没有现金，那么每月还需要做盘点表吗

辜老师：回复ly5那就不需要现金盘点的

ly5：回复辜老师 好的，我看到有人说要有，就问问老师你了，了解清楚了，嘻嘻，谢谢老师的帮助

辜老师：回复ly5好的，客气，帮到你就好

小炎：回复丁小丁老师 老师好，那么它是软件增加了一个快速的功能的意思吗？其实并没有啥用，只是软件升级更快速的做账的意思吗？还是这个辅助核算还有别的什么功能呢？谢谢~~

丁小丁老师：回复小炎您好！有用的，比如应收账款，你就可以通过辅助核算来查询某个客户一年来的所有往来哦

健康的火车：回复郭老师 进账税额和销项税额怎么转到转出未交增值税？

郭老师：回复健康的火车借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师：回复健康的火车借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

慕雨年华＆：回复张艳老师 三级科目房租设置的租赁费有没有影响

张艳老师：回复慕雨年华＆这个是没有影响的，设置三级明细，只是为了核算更细致。

慕雨年华＆：回复张艳老师 好的谢谢老师

张艳老师：回复慕雨年华＆您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

勤学苦练：回复梁老师 比如别的公司让我们公司做委托贷款，这个贷款是算我们公司，还是算他们的

梁老师：回复勤学苦练算他们的，你们公司不用账务处理，是表外事项

勤学苦练：回复梁老师 但这个贷款是打到我们公司账户上了

梁老师：回复勤学苦练你们公司是金融机构吗？

勤学苦练：回复梁老师 不是呀

梁老师：回复勤学苦练不是金融机构，对方为什么叫通过你们进行这个业务？

勤学苦练：回复梁老师 就是说他们公司不够大，我们公司有这个能力能贷到款

梁老师：回复勤学苦练那不是委托贷款啊，委托贷款是资产类科目

勤学苦练：回复梁老师 那这个属于什么

勤学苦练：回复梁老师 可是我去银行开户的时候，我就是说的用途是委托贷款呀

梁老师：回复勤学苦练那是别人公司借用你们公司的资质去银行贷款，形式上是你们公司向银行借款，你们再转借给那家公司，我的理解对吗？

勤学苦练：回复梁老师 是的，这种操作可以吗，我以为这个行为就是叫委托贷款呢

勤学苦练：回复梁老师 主要是我们公司欠他们好多钱，他们是接我们公司业务的，

梁老师：回复勤学苦练这不是委托贷款，如果你们公司完全满足银行的贷款条件，这没有问题啊，至于你们公司要不要把贷款再借给其他公司，这是你们公司自身经营范围内的事情。

激昂的巨人：回复邹老师 那不是进项税额，销项额借贷都不能平，转出未交增值税的金额是怎样来的

邹老师：回复激昂的巨人你好，转出未交增值税是销项税额，进项税额发生额的差额结转而来的 结转了销项税额，进项税额，那进项税额，销项税额余额就是平的 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

激昂的巨人：回复邹老师 那做了以前会计分录后，是不是结转转出未交增值税？借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费–未交增值税，是不是还要做这笔

邹老师：回复激昂的巨人你好，是的，需要这一笔结转分录的

激昂的巨人：回复邹老师 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），那您这笔摘要是不是写结转销项、进项税额？

邹老师：回复激昂的巨人你好，摘要就没有统一规定该如何书写的，比如可以是：结转增值税销项税额，进项税额

激昂的巨人：回复邹老师 那请问下如果销项小于进项，还是否做结转分录

邹老师：回复激昂的巨人你好，需要结转，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那这样的话，借方的应交税费–应交增值税(转出未交增值税)，之后又结账哪个会计分录呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 之前余额在借方，现在销项大于进项税额计入贷方应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 两个分录的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方与借方的差额，就是实际需要缴纳的增值税税款金额

激昂的巨人：回复邹老师 我是说进项大于销项时，您不是说销项，进项税额都要结转吗？那进项大于销项时，那个转出未交增值税税又转哪个科目呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，进项大于销项时，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那之后这个转出未交增值税结转到哪个会计分录中

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方负数额与之前分录的借方发生额差额，就是实际需要缴纳的增值税税款

激昂的巨人：回复邹老师 那意思说进项大于销项时，那之后这个转出未交增值税这个就暂时不做会计分录，等以后销项大于进项时，才结转转出未交增值税这个会计科目

邹老师：回复激昂的巨人你好 1，进项大于销项的时候这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 2，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 第一个分录与第二个分录应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的差额就是今后月份实际需要缴纳的税款金额 等以后销项大于进项时，才做这个结转分录，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

大海：回复俞老师 不对，是初始计量，您好好看看

俞老师：回复大海这笔分录上面写的难道不是持有期间吗？我看到的是持有期间

大海：回复俞老师 不好意思，我发错图了，这个是初始计量，都是计入借应收股利，对吗？红笔写的区别理解的对吗？

俞老师：回复大海对的，这里的应收股利是冲减长期股权投资的 借长期股权投资 应收估股利 银行存款

俞老师：回复大海对的，这里的应收股利是冲减长期股权投资的 借长期股权投资 应收估股利 贷银行存款

张雪：回复答疑陈园老师 我听说是每年的四月之前要做年报 也是汇算清缴吧 规定招待费只能60%，收入的千分之五，福利费不能超工资的14% 是这样吗吗？还有其他的么？

答疑陈园老师：回复张雪是的。 你说的只是最常听说的两个。 还有其他的，比如固定资产的折旧差异，不征税收入的调整，滞纳金罚款的调整，职工教育经费额调整等。