烟雨楼台：回复郭老师 在建工程不是我们的固定资产，也没有工程施工这个项目

郭老师：回复烟雨楼台你们用的什么准则？做账。

烟雨楼台：回复郭老师 我看到建账里面有工程施工这个科目，但是之前会计没有使用，就把一些项目发生的工程费用一部分计入了在再建工程，一部分进入开发成本然后结转到库存商品，最后又由于库存商品结转到主营业务成本

郭老师：回复烟雨楼台都可以把开发成本，还有在建工程结转到工程施工科目里面。

烟雨楼台：回复郭老师 那这个之前都结转到主营业务成本转到本年利润了呀

郭老师：回复烟雨楼台那现在没有余额了，你按照工程施工来做不就可以啦。

郭老师：回复烟雨楼台之前那你就不要去管啦。

烟雨楼台：回复郭老师 我的意思是本年利润里面还有余额，而且是在借方有一百多万的余额，之前都没有做收入那些

烟雨楼台：回复郭老师 而且在建工程里面还有余额

郭老师：回复烟雨楼台本年利润结转到利润分配 在建工程的结转到工程施工，不是吗？

烟雨楼台：回复郭老师 那这个本年利润里面的余额是不是有一部分应该也是属于工程施工？因为他是把应该做到工程施工的做到了开发成本然后结转到库存商品，之后再结转主营业务成本

烟雨楼台：回复郭老师 还是说这个本年利润就让他一直挂着了，以后有收入那些就直接做收入转到本年利润来冲之前的本年利润金额吗？

郭老师：回复烟雨楼台本年利润不是的，你已经完工了，就应该把你的成本费用结转到本年利润，不是吗？这个需要你自己判断一下，你是多做了成本还是多做了收入。

烟雨楼台：回复郭老师 之前都没有收入，就只是成本，而且这些成本应该做到工程施工的，可是他一部分做到开发成本转到库存商品再到主营业务成本，一部分直接进入的在建工程，导致之前一部分的工程施工成本都进入了本年利润的借方

郭老师：回复烟雨楼台那就是他之前做的都红冲之前分录不变，金额是负数。

烟雨楼台：回复郭老师 之前都做了结转结账了，现在还能红冲吗？

郭老师：回复烟雨楼台你好，可以红冲的，跨年的可以用以前年度损益调整或者是利润分配来。

烟雨楼台：回复郭老师 跨年的到是没有做年结，这样也可以红冲吗？

郭老师：回复烟雨楼台你好，你已经申报了财务报表，不要修改的情况下，你可以用以前年度损益调整做到，今年如果你要修改你的财务报表，你可以直接在当月修改。

烟雨楼台：回复郭老师 意思是如果要修改的话就用冲调吗？如果不需要修改就用以前年度损益结转来做吗

郭老师：回复烟雨楼台你好是的，可以这么理解的。

Miss chen：回复邹老师 老师，那金蝶里，如何设置会计科目呢？

邹老师：回复Miss chen你好，科目都是软件开发的时候设置好的

小耳朵：回复王雁鸣老师 库存商品下设原材料和产成品行吗？

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，不科学，不建议这样操作的。

小耳朵：回复王雁鸣老师 那我在做凭证时生产成本怎样做帐

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，领用原材料时，借：生产成本-材料费，贷：库存商品-原材料。

小耳朵：回复王雁鸣老师 转账呢？

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，产成品入库后，借：库存商品-产成品，贷：生产成本-材料费，生产成本-人工费，生产成本-制造费用。

助教：回复QQ老师 没有这个科目啊怎么挂

QQ老师：回复助教可以增加 ，

助教：回复QQ老师 增加的话，结转成本的归集和产成品的成本就不是一个科目吗还是算一起

QQ老师：回复助教都计入主营业务成本 ，

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 你可以看到图片吗？我拍照过来

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎能看的，只要你发过来

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 这个对不对啊 那把库存商品弄到T形账户中 就是贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎打不开图片这个怎么

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 采购时 借:库存商品 1000 贷:应付账款 1000 销售货物 借:应收账款 1508 主营业务收入 1508 结转销售成本 借:主营业务成本1128 贷:库存商品（将运费，房租，水电分摊到每个商品的成本）1128 收到货款 借:银行存款 1500 营业外支出 8 贷:应收账款 1508

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎这个营业外支出8是什么意思？

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 收款1508时抹零了8元 这 这8元不是记营业外支出吗老师

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎嗯嗯那这个处理就是正确的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 可是我上面的分录中如果把库存商品弄到T形账户里 余额就是在贷方了啊

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎你所结转了成本128，需要冲回去的

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 老师 怎么冲啊 冲到哪里去呢 老师 能说详细一点吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎128你需要先入到库存商品

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要再写分录吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎对，运费，房租，水电分摊到每个商品的成本

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 就只添加这一个凭证了吗？ 借:库存商品 128 贷:销售费用——运费 100 制造费用——水电费、房租28

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎借:库存商品 128 贷: 制造费用——水电费、房租。运费100%2B28

哇噢～富脑虎：回复暖暖老师 还要一个凭证吗？ 借:制造费用128 贷:银行存款128 还有啊老师，这些分录都要在凭证上填制吗？ 凭证上填制的不是原始单据吗？

暖暖老师：回复哇噢～富脑虎原始单据就是你的分摊表