kj_E6NIipbKC62D：回复许老师 老师，民办非盈利组织在汇算清缴时需要填哪些表

许老师：回复kj_E6NIipbKC62D额，这个的话，不熟悉哎，不好意思

苗惠英：回复吴少琴老师 计提工资时涉及个税怎么做分录，请老师讲讲

吴少琴老师：回复苗惠英1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

苗惠英：回复吴少琴老师 老师，分录中管理费用金额里包含了个税，老师说不能扣除，那然后怎么办呢

吴少琴老师：回复苗惠英借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金 这两个分录做完你应交税费还有余额吗啊，你税前扣除的是管理费用-工资，不是个税

苗惠英：回复吴少琴老师 某种意义上，您这个管理费用-工资，包含了个税的金额，个税进了管理费，这样可以是吗？我的表述可能不清楚。

吴少琴老师：回复苗惠英给的工资当然是包含这个个税的

蒋飞老师：回复挪蓝管理费用-工资，要规范些，常见些

Cary：回复郭老师 老师，我们经理说让我们的应付职工薪酬不要包括税金，转出税金的时候做，借管理费用5，贷进项税转出5，借应付职工薪酬5，贷，应付职工薪酬薪酬5,我不太懂这个意思？这样做对吗？

郭老师：回复Cary第二个没看懂什么意思

Cary：回复郭老师 我也没看懂

Cary：回复郭老师 我上个月做的职工福利，应付职工薪酬没包括税金的，除了冲红重做还有别的办法吗？

郭老师：回复Cary之前分录怎么做的

Cary：回复郭老师 借管理费用5 应交增值税待认证进项3，贷应付职工薪酬5 银行存款3

郭老师：回复Cary把你这个红冲然后做我上面的分录

Cary：回复郭老师

Cary：回复郭老师 老师，你这个分录第二项借应付账款是否写错？

Cary：回复郭老师 另外我之前说的，我们经理让我把应付职工薪酬不要加上税金，到时候转出的时候除了借管理费用 贷进项转出 还要再做一笔借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 一借一贷应付职工薪酬是啥意思？

郭老师：回复Cary没有写错 你支付了就是银存，没支付就是应付账款

郭老师：回复Cary借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 一借一贷应付职工薪酬是啥意思？ 我看不懂

Cary：回复郭老师 我也不明白他啥意思。只觉得一借一贷就平了，只是从这个科目过一下，最终等于没有，也就是说进项转出的税金最终没有进去应付职工薪酬的科目

郭老师：回复Cary你看应付职工薪酬贷方合计多少

Cary：回复郭老师 我想明白了，他这个也是没问题的，应付职工薪酬薪酬就是过度一下

郭老师：回复Cary那就是包含税金 你看贷方发生额合计就行

Cary：回复郭老师 最先借管理费用2 进项1 贷应付职工薪酬2 银行1 借 应付职工薪酬2 贷 银行2 进项转出时：借管理费用1 贷进项转出1 借应付职工薪酬1 贷应付职工薪酬1 最后的应付职工薪酬就是起到一个过度的作用。他的目的是想要一个整体性，清晰一些。

郭老师：回复Cary那你自己选择自己能看懂的 我看不懂，理解不了

其实我介意：回复bamboo老师 请问，管理会计师证有没有用啊？

bamboo老师：回复其实我介意管理会计师证没有初级会计有用

小草：回复李爱文老师 职工福利这块怎么都是计入主营业务成本科目了？

李爱文老师：回复小草估计没有几个员工，主营业务成本不足，全部计入成本核算了

小草：回复李爱文老师 工资、社保、公积金、各种福利都是这样处理的吧？

小草：回复李爱文老师 @李爱文老师: 工资、社保、公积金、各种福利都是这样处理的吧？

李爱文老师：回复小草如果是计入主营业务成本，上述的全部计入主营业务成本处理

小K：回复易 老师 好的，谢谢老师

易 老师：回复小K不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价