泰之橡：回复玲老师 那研发支出，费用化支出，为什么转管理费用呢？

玲老师：回复泰之橡研发支出费用化支出，期末转到管理费用科目

心计划：回复紫藤老师 老师，哪些部分账务如何处理？结算时是不是要把甲供材料这部分减掉才是施工单位的结算？

紫藤老师：回复心计划建筑企业甲供材可以简易计税3%的

心计划：回复紫藤老师 哦，老师甲供材供货发票开给施工方吗

紫藤老师：回复心计划甲供材供货发票开给施工方

心计划：回复紫藤老师 那这部分付款也是施工方吧，最终结算里是不是包含甲供材料呀

紫藤老师：回复心计划甲供材可以简易计税3%的，你直接开3%

心计划：回复紫藤老师 哦哦，这个我知道了，老师，是不是说白了，就是建设单位指定施工项目某些材料的供货商和税率可以选择简易征收？然后其他的供货、结算一系列流程和施工方其他供货商一样呀，这部分的区别就是甲方指定和税率选择，我理解的对吗？

紫藤老师：回复心计划对的，你的理解是正确的

芝：回复bamboo老师 老师，可不可以理解为，我汇缴清算后本来只要交1000元的税，但税局说我交太少了，要交1500元才可以，那我是不是就可以从这一栏调增应税所得额？

芝：回复bamboo老师 也就是说会计法税法不一样，因为我都清算好了，没可以其他再调增，所以只能在特别纳税调整应税所得这一栏调增，可以理解吗

bamboo老师：回复芝不可以这样理解 是转让定价、资本弱化、避税港避税及其他避税情况填写的 您要调增的话 填扣除类下面的其他栏次就好了

芝：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

_y.：回复邹老师 是不是数据都是从5月份才完整才能做，提前做行吗？

邹老师：回复_y.不是必须5月份，看你当地税局规定从什么时候可以开始做了

朴老师：回复飞艳年末结转损益后所有损益类账户期末都没有余额。 主要包括： 主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、资产减值损失、公允价值变动损益、所得税、本年利润。

朴老师：回复飞艳事业单位年终结账后，下列会计科目应无余额： 1、收入类科目（期末结账后无余额）：财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入、经营收入。 2、支出类科目（期末结账后无余额）：事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出、其他支出。 3、净资产类科目（年终结账后无余额）：事业结余、经营结余（一般无余额，如为借方结余，反映事业单位累计发生的经营亏损）、非财政补助结余分配。

飞艳：回复朴老师 事业结余与经营结余有什么区别？

朴老师：回复飞艳事业结余是指事业单位一定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和经营收支以外各项收支相抵后的金额。 经营结余是指事业单位一定期间各项经营收支相抵后余额弥补以前年度经营亏损后的余额。

枫叶：回复文文老师 公司为一般纳税人，开票的话一般不都是含税报价嘛，这个三个点最后算那部分，还是这句话的意思是，不含税报价的基础上3个点的税，最为最后双的开票金额！相当于这是含税后最后的报价？

枫叶：回复文文老师 三个点是不是指报价为不含税的报价，最终合同价为报价基础上增加3个点为最后的含税报价！企业开具的是正常一般纳税人的税率

文文老师：回复枫叶是的，指报价为不含税的报价，最终合同价为报价基础上增加3个点为最后的含税报价

枫叶：回复文文老师 是不是这种说法只试用小规模纳税人，一般纳税人没有这样的说法是不是？

文文老师：回复枫叶都可以有。不过规范的公司是不存在这种说法的。

枫叶：回复文文老师 如果是一般纳税人这样说是不是就是在报价的基础上增加三个点的税，到时候给对方按照增加三个点的价款作为最终的含税价格，开票的时候正常开具现在一般纳税人13%的票，实际最终开票金额是当时报价的金额*1.03是不是？

文文老师：回复枫叶是的，你的理解是对的。