好青年：回复maize老师 老师、权责发生制我理解，假如我去买材料，付了全款，货来了票没来、我不理解的是虽然有费用发生但票没来呢，我用什么入账呀，就写个凭证就可以了么，这个是想提多少就提多少么，

maize老师：回复好青年根据费用结算单，还有工资这个不需要单子就可以计提，别的需要费用结算单，

好青年：回复maize老师 哦哦，老师您说的费用结算单是我们公司给供货商结多少钱的单子吧，这个东西我们没出过，那要是提这个费用怎么弄，

maize老师：回复好青年是的，需要有，要不咋证明你们费用发生了，啥都没有做不了，不能做费用，要不一个收据 ，啥白条都可以，贴后面，证明真实发生有就可以，我去买材料 你买不是有入库单吗根据这个也可以做

好青年：回复maize老师 哦哦，好的，老师，谢谢您直白的讲述，通俗易懂

maize老师：回复好青年好的，我先回复别的学员了

阿童木：回复邹老师 是发票批次的意思吗

邹老师：回复阿童木你好，这个就是不同地区对发票代码的管理 不同于批次的

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那进项税和转出未交增值税 有这种关系吗 可以对冲吗

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 这个是我做的凭证 做完之后 发现 进项不对 之前已经调整过了 那我要调回来 那我是不是 借：进项250 借：转出未交 -250

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，个人建议是把错误的分录删除，然后按正确的思路做结转分录 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 有些科目已经到截止时间不能录入 所以才这样调的 其他的科目也没有错误

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，已经到截止时间不能录入，这个是什么意思呢 

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 就是公司的规定的科目录入的截止时间

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，那就只能在截止时间之后，再冲销错误的分录，然后按这个做正确的分录了 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那这个月的进项那个科目就不平了

邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，进项税额发生计入借方，结转的时候计入贷方，请问是哪里不平了呢 

dreamer：回复吴少琴老师 短期借款项目应根据其总账科目余额直接填列；在建工程项目应根据“在建工程”“在建工程减值准备”“工程物资”“工程物资减值准备”总账科目余额计算填列；预收款项项目应根据“应收账款”、“预收账款”总账科目所属明细科目的期末贷方余额合计数填列，符合题意；货币资金项目应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

dreamer：回复吴少琴老师 为什么预收是明细

吴少琴老师：回复dreamer预收的贷方是填在报表预收账款项目里面，借方是需要填在应收账款项目里面

思顿乔老师：回复野性的航空您好，用户的密码，以及再次确认密码的数字

思顿乔老师：回复野性的航空您好。就好比您的银行卡输入密码以及付款确定密码

李老师：回复爱笑的流沙就是对应科目的意思。。比如借方的总账科目对应贷方的科目 总分类账中，不要求一定填写对方科目。可以不填的。 总分类账中，不是一定要有对方科目。 总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。 总分类账一般按照总分类账户分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序

宛童：回复李莹老师 不是，勾了银行账，它会在录银行存款这个科目时弹出一个对话框，要求埴写票据号，时间什么的

李莹老师：回复宛童您好，我理解成辅助核算了，如果是辅助核算的是按照上述提到的那样，您说的是在修改会计科目时勾选了”银行账“，勾选后可在”现金银行-银行对账期初“中录入银行对账单数据，该科目设为银行对账科目，也可直接查询银行日记账了。

charles：回复郭老师 不知道啊，老师

郭老师：回复charles你查一下之前的明细账，是不是有一笔借库存商品贷应付账款？

charles：回复郭老师 我应该怎么查呢？

郭老师：回复charles好看应付账款的明细帐。

charles：回复郭老师 看青岛美洛克商贸有限公司有没有打款吗？

郭老师：回复charles看应付账款明细账 然后看他是后面的原始凭证 后面的信息是谁的。

charles：回复郭老师 软件我没有，这是外会计做的，应该怎么查

charles：回复郭老师 青岛美洛克商贸有限公司与青岛美洛克有限公司是关联的公司吗

charles：回复郭老师 青岛美洛克商贸有限公司的应付账款在贷方是啥意思啊

郭老师：回复charles很多种可能的，比如你上一个月购买的货物挂的是工程其实这个应该是商贸 所以你做了一个这个调整，借库存商品贷，应付账款工程 然后你这个月调整调整成正确的 借应付账款、工程 贷、应付账款商贸

郭老师：回复charles看下这个能理解吗。

郭老师：回复charles然后还有一种可能，就是你们支付给工程公司，结果挂成了商贸 上一个月借应付账款、商贸贷、银行存款 在调整借应付账款工程公司贷应付账款商贸