四季：回复QQ老师 我不知道。就是看到有人用这个，所以我不知道，就问一下

QQ老师：回复四季你好！要看是谁产生费用才可以判断

四季：回复QQ老师 总经办一般是谁产生的才可以用？

QQ老师：回复四季你好！总经理办公室和总经理、董事长产生的

星空：回复李爱文老师 那为什么会借贷不平了

李爱文老师：回复星空举个例子： 1、前期付货款10000元采购原材料，做分录 借：预付账款——甲公司 10000 贷：银行存款 10000 2、过了一段时间，采购原材料的普通发票回来了 本应该做 借：原材料 10000 贷：预付账款——甲公司 10000 这样预付账款是不是就平了。借方10000元，贷方10000元，余额就可以平了。 3、现在会计做分录，窜科目了 做成 借：原材料 10000 贷：应付账款——甲公司 10000 4、由于窜科目，导致预付账款——甲公司借方余额 10000元，应付账款——甲公司贷方余额10000元，这是不是借贷不平了，平不了。

星空：回复李爱文老师 不过一借一贷，借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的吧

李爱文老师：回复星空借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的

星空：回复李爱文老师 我们做电脑账的，为什么别人说我窜科目了，结果科目汇总表的余额不是平的

李爱文老师：回复星空窜科目不会导致科目汇总表的余额不平，科目汇总表的余额始终是平的（因为一借一贷，凭证借方、贷方金额肯定是相等的，这样就不会出现所说的科目汇总表的余额始是不平的现象

庄老师：回复最初你好，是期初数，借方数，贷方数，借方累计数，贷方累计数，期末数

邹老师：回复爱笑的流沙损益一般就是指影响利润表的会计科目 比如主营业务收入，成本，期间费用等

改变不了别人那就改变自己：回复maize老师 这个生产成本的发生额和主营业务成本的发生额是一致的吗

maize老师：回复改变不了别人那就改变自己不一定，需要你完工，先到库存商品，后面销售才结转到主营业务成本，没有销售不结转，