可爱多：回复老江老师 为什么会多缴

老江老师：回复可爱多有留抵数，理论上是多缴了

可爱多：回复老江老师 没有多缴呀，主表上不是还要交吗？

可爱多：回复老江老师 什么多缴了？

老江老师：回复可爱多第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。 “本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。 你找上个月与去年最后一期申报表，来核对一下

行っている：回复立红老师 增值税还有多交税款一说

行っている：回复立红老师 这个账不是我做的

行っている：回复立红老师 那这个多交的体现在账上是怎么体现的，这个要如何处理

立红老师：回复行っている你好，多交在账上是应交税费会出现借方余额。

行っている：回复立红老师 借方余额，应该体现在主表，本期待抵扣一览的，

行っている：回复立红老师 我没见过主表25行有负数出现，一般是有数据，都是需要缴纳增值税的正数，

立红老师：回复行っている你好，多交的，不是待抵扣的，待抵扣是取得时没有抵后转入进项税额抵扣

行っている：回复立红老师 有留底税一般负数出现在资产负债表应交税费一览是负数

行っている：回复立红老师 那怎么会产生多交

立红老师：回复行っている你好，如果本期做进项已勾选抵扣，但本期进项大于销项，就会出现在这一栏中，是多交，因时项是购入货物时支付的，也就是企业将税款交给销售方，再交税务局，其实就是企业多交的

行っている：回复立红老师 我看应交税费借方余额数据是等于增值税主表待抵扣数据，等于资产负债表应交税费数据，和这个负数没有关系

行っている：回复立红老师 进项大于销项后金额，好像不是展示在这一栏吧

行っている：回复立红老师 进项大于销项是展示在本期留底税额那一栏的

立红老师：回复行っている你好，进项大于销项是在留抵税额一栏里，这个是多交税款，也就是预缴的税款

行っている：回复立红老师 那下来这个怎么处理

立红老师：回复行っている你好，这个不需要处理，在本期应交税款抵减，如果没有抵减完，会转到下期抵减

行っている：回复立红老师 现在是，有需要缴纳的增值税，但是这个金额还是不变，没有用多交税递减的

立红老师：回复行っている你好，看了上边那个表中32数据是正确的，应是已经抵了的，

逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数

meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务

求知探索：回复maize老师 就是我们供应商没有合同，采购价格都是领导口头说的，我签字时是不是要备注上这个情况

maize老师：回复求知探索有对账单签字回传就是代表认可了啊，

maize老师：回复求知探索要不你们对账单没有啥意义了

唯：回复邹老师 有进项税销项税，怎么核算成本，，

邹老师：回复唯内帐一般把进项计入成本，把销项计入收入 主要就是材料，人工，机械的成本

唯：回复邹老师 进项计入成本怎么做账，计啥科目 老师，我不知道我这样用词是否合适

邹老师：回复唯比如进项计入原材料或库存商品的成本 比如材料1000，进项170，计入材料成本1170这样

姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

随便陈情：回复朴老师 主要的负责人员（管理人员）也计入成本是吗？

朴老师：回复随便陈情这个项目的都计入项目成本

从容的西装：回复凡凡老师 如果工程施工每月都不结转成本，要做什么分录呀？

凡凡老师：回复从容的西装你好，不结转的话不用做分录的，只是在做报表的时候将其填入存货栏即可

追寻梦想：回复庄老师 这个存在风险不

追寻梦想：回复庄老师 我们老板让我当公司监事

庄老师：回复追寻梦想风险肯定有。公司监事属于高级管理人员

庄老师：回复追寻梦想公司违法没有制止要承担责任

庄老师：回复追寻梦想清楚了吗？给个五星好评