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会计行业企业环境分析报告
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慕雨年华＆ 发表的提问：
老师公司年报会算清缴一定要会计事务所出具审计报告吗？还是分行业
你好，同学。 不一定，审计不是所有企业所必须的。
226楼
2023-03-28 18:10:55
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慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 这方面的问题要咨询谁，我们的企业比较特殊
2023-03-28 18:26:59
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 如果我公司要出具审计报告，是不是要我公司找到会计事务所出具审计报告，我拿着审计报告在去报税
2023-03-28 18:44:33
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆你企业是否审计了，然后你汇算清缴是税法要求，和审计 实际 上不相关。
2023-03-28 19:02:41
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 有点拎不清里面的关系流程
2023-03-28 19:28:19
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆审计 主要是对你财务报表的真实性准确性进行审计，这是企业内部 经营管理等需要。 但是汇算清缴是税法上的要求，你是根据你实际经营情况进行汇算，和审计实际 上不影响。
2023-03-28 19:51:06
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 那就是需不需要审计根据自己内部股东的意见，汇算清缴就是只要自己可以做就自己做，跟要不要审计报告没有关系
2023-03-28 20:12:16
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆是的，就是这个意思。
2023-03-28 20:36:11
慕雨年华＆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-03-28 20:55:05
陈诗晗老师：回复慕雨年华＆客气，祝你工作愉快。
2023-03-28 21:20:41
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
老师你好，环境检测行业，没有进项发票如何解决
你可以去税务局补回来的，同学
227楼
2023-03-28 18:23:14
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fhgghh：回复武老师 怎么补
2023-03-28 18:41:25
fhgghh：回复武老师 现在是化工企业要求专票，但是我们没有相应的进项发票。只有开出去的。相当于提供劳务之类的服务，这样我们日常中有哪些可以要求开专票吗
2023-03-28 18:58:57
武老师：回复fhgghh你卖出去的东西都可以的，同学
2023-03-28 19:18:27
fhgghh：回复武老师 老师，服务业是否普遍存在无进项发票问题，这样现在有什么解决办法吗？
2023-03-28 19:47:12
武老师：回复fhgghh不是呀，你可以去税务局代开都可以的，同学
2023-03-28 20:00:31
fhgghh：回复武老师 一般纳税人也可以代开发票吗？代开和自己开有什么区别吗
2023-03-28 20:25:31
武老师：回复fhgghh有的业务，税务怕你不交税是可以的
2023-03-28 20:52:01
fhgghh：回复武老师 老师，您想表达一个什么意思，我想问的是服务业有没有进项来源。除了日常买东西那种
2023-03-28 21:04:49
武老师：回复fhgghh分包业务就可以有，其他话很少的， 同学
2023-03-28 21:25:08
小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 烟盈澈月 发表的提问：
企业财务报表的未分配利润为负数，所出具的审计报告会影响在银行的授信额度吗？
应该是会有影响的哦！
228楼
2023-03-28 18:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 佰佰 发表的提问：
老师，境内企业将货物运至另外一家境内企业的境外分公司仓库，由另外一家境内企业给该家境内企业付人民币，这个行为是否属于出口退税的范围
你好，这个不是出口的哦
229楼
2023-03-29 18:35:57
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 左琦 发表的提问：
在2020年推出新基建的大环境下。怎么做财务人员的职业规划。对于会计行业的影响有那些。会计人员做账会不会被智能机器运算代替呢
我认为人工智能，可以部分取代简单的账务处理，也就是对于低端的的财务处理，有可能被人工智能取代，同时也把财务人员从琐碎的事务性工作中解放出来，但是高端财务工作，难以被人工只能取代的，比如最新的收入准则，识别合同，分摊收入，需要职业判断的，所以必须加强学习，做高端的财务工作，比如财务分析/投资决策，报表审计等。
230楼
2023-03-29 18:53:59
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左琦：回复孺子牛老师 那有必要考智能财务师FAI证书。这个证书的含金量如何呢。和中级会计师相比较呢
2023-03-29 19:16:13
孺子牛老师：回复左琦这是新出现的证书，目前尚不知道前景如何，不过新出来的证书，一般考试相对简单一些，可以考。不过和中级不是一个序列，你有时间可以考，不过我个人还是建议先考中级。个人建议，仅供参考。
2023-03-29 19:37:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
地税上增加了环境保护费，什么样的企业才交呀？
您好，一般情况下，排放污染物的单位才交的。具体详见以下网址。 http://www.zhb.gov.cn/gzfw_13107/zcfg/fl/201704/t20170417_411610.shtml 第二条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应当依照本法规定缴纳环境保护税。 　　第三条 本法所称应税污染物，是指本法所附《环境保护税税目税额表》、《应税污染物和当量值表》规定的大气污染物、水污染物、固体废物和噪声。
231楼
2023-03-29 19:04:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 猫爪草 发表的提问：
小企业会计准则财务会计报告可以申报作废吗？
你好 现在还在申报期 是可以撤销重报的
232楼
2023-03-29 19:32:59
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猫爪草：回复meizi老师 不是这个季度的，是上个季度的？
2023-03-29 20:08:51
meizi老师：回复猫爪草你好 那你们已经过了申报的话 需要去税局大厅更正申报表的
2023-03-29 20:19:14
猫爪草：回复meizi老师 麻烦吗？需要提供一些什么资料吗？
2023-03-29 20:45:53
meizi老师：回复猫爪草你好 不麻烦 你把正确表、公章 经办人身份证去修改
2023-03-29 20:58:53
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
233楼
2023-04-02 20:50:12
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
234楼
2023-04-02 21:01:52
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
235楼
2023-04-02 21:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 多彩绚丽 发表的提问：
G113010年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）这个表里面内容 本企业没有关联业务需要填写吗
你好，没有关联业务的可以不用填写的
236楼
2023-04-09 19:26:13
全部回复
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
237楼
2023-04-09 19:51:51
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
238楼
2023-04-09 20:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
抖音在境外分公支付属于境内加盟公会企业经营所得 是否需要代扣代缴境内经营企业的企业所得税
你这个是属于境外的分公司，那么也就是它的一个整体，还是隶属于境内，需要的。
239楼
2023-04-10 17:32:16
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雪中一片云：回复陈诗晗老师 他把境外的钱分到他自己境内的分公司了，境内的分公司再将钱给我们，我们属于他境内分公司的合作方，他还需要为我们代扣代缴所得税吗？为什么呀？
2023-04-10 18:26:42
雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师还想咨询一下这个有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗
2023-04-10 18:51:14
陈诗晗老师：回复雪中一片云你这个公司在境外，那么境外的税务局肯定要扣所得税，扣完之后你回到境内，沾到境内正常的计算所得税，少补。
2023-04-10 19:15:55
陈诗晗老师：回复雪中一片云你的意思就是说在境外已经超过5%吗？那么你回到境内再补20%就行。
2023-04-10 19:29:54
雪中一片云：回复陈诗晗老师 不是的了老师  有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  比如100元 扣百分之五 给B公司实际95元 然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们其中的90%（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗
2023-04-10 19:41:58
雪中一片云：回复陈诗晗老师  老师能对上面的具体情况解释一下吗
2023-04-10 19:56:09
雪中一片云：回复陈诗晗老师 为了方便理解 在纸上写了一下这三个公司的关系 嗯 麻烦老师给看一下 帮我解答一下 谢谢 
2023-04-10 20:08:53
陈诗晗老师：回复雪中一片云那如果说你是合作的公司，他代扣5%的所得税，这个就说不过去啊，这个它不存在代扣的问题啊，他是以什么名义代扣的呢？有没有给你这边给出一个文件之类的。
2023-04-10 20:24:17
雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师b公司的意思 是当a支付给b的时候已经代扣代缴企业所得税百分之五 b收到95元 b再支付给我们c公司的时候按照收到的95元给我们90%的钱 是不是可以理解 我们收到的这个钱已经代扣代缴所得税了 我们是c公司 我们要让b公司出具什么证明说明我们收到的b给的90%钱已经代扣代缴所得税了 不然我们收到b的钱是不是会再次缴纳所得税  老师请针对这个问题解释一下吧 麻烦老师看一下上图所示公司关系及本段描述 老师 问题马上到提问次数了 
2023-04-10 20:53:29
陈诗晗老师：回复雪中一片云个人觉得你应该是理解错了 对方收的5万应该是管理费服务费，并不是所得税 它没有理由和政策依据去代扣所得税
2023-04-10 21:22:44
雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师 A是境外抖音公司向境内B公司转钱 没有代扣这一说是吧 境内公司可以自己就境外所得申报企业所得税 这样理解对不
2023-04-10 21:40:56
陈诗晗老师：回复雪中一片云对了，理解正确了，你核实一下，你这个应该是扣的，其他的费用肯定不是代扣的所得税。
2023-04-10 22:00:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 丹 发表的提问：
你好，老师！公司是一般纳税人，从业环境检测服务行业，之前报税进行了加计抵减10%，那10月1日起是不是也申请到15%呢？
环境检测服务行业是现代服务业，不是生活服务业，生活服务业才提升到15%
240楼
2023-04-10 17:45:46
全部回复
丹：回复文文老师 好的，谢谢
2023-04-10 18:20:40
文文老师：回复丹不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-04-10 18:44:12
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