深海：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复深海不客气。

999：回复搞怪的啤酒实际+理论

'：回复朴老师 没找到，不知道哪个是类似的！老师是哪个<br><br>

飘：回复文老师 没有相关范文啊

文老师：回复飘这种专门的范文不太好找的

招财猫：回复meizi老师 这样做是不是太简单了 支出介绍费: 借:主营业务支出 贷:其他应付款 低货款时: 借:其他应付款 贷:主营业务收入

招财猫：回复meizi老师 这样对不对呢？

招财猫：回复meizi老师 老师是营业外支出，不是主营业务支出，打错了

meizi老师：回复招财猫我是直接做的你挂账应付账款 和应收账款的分录 你之前应该是挂了费用和收入的。借:主营业务支出 贷:应付账款借:应收账款 贷:主营业务收入 借应付账款贷应收账款 这样来做 既然是货款走应收账款 不走其他应收款

招财猫：回复meizi老师 这样做账就平了，做3比分录

meizi老师：回复招财猫嗯 是的 我刚刚是直接做的 我想着你之前应该挂了应收和应付的

招财猫：回复meizi老师 老师，继续咨询我刚做了一下账不平 支付400元介绍费，扣除税金50元，实际抵扣货款时350元

招财猫：回复meizi老师

招财猫：回复meizi老师 借贷方不平

meizi老师：回复招财猫你好 那你实际是 你做 借:主营业务支出400 贷:应付账款350 应交税费-应交个人所得税50借:应收账款350 贷:主营业务收入 借应付账款350贷应收账款350

招财猫：回复meizi老师 老师，不能做到营业外支出吗？

meizi老师：回复招财猫你好 不能 这个是你们代扣代缴的个税 要缴纳给税局的 你不是代扣了50吗

Amy(艾米)：回复郭老师 老师，是开居间服务费发票是吧？如果他给我们开发票假如是5万，他去代开的时候大约需要缴纳多少税款。我们收到这张发票后，如何做账呢？收到发票就可以全额打款5万是吧？

郭老师：回复Amy(艾米)5万乘以80%乘以30%减2000 不需要给他代扣代缴发票，有备注支付企业代扣代缴的需要。

Amy(艾米)：回复郭老师 老师，请问居间费是属于劳务报酬所得吗？我做会计分录怎么做呢？

郭老师：回复Amy(艾米)是的，借销售费用贷银行存款，应交税费个税。

Amy(艾米)：回复郭老师 老师，我这边是登陆个税申报系统，在劳务报酬所得里面给他代扣代缴个税。明年汇缴的时候，他再办理退税是吧？

郭老师：回复Amy(艾米)对的，是的，是这么做的

Amy(艾米)：回复郭老师 老师，我看有的说居间费，交完个税后，就不用汇算清缴了，这种说法不对吧？

Amy(艾米)：回复郭老师 还有居间费有标准吗？有的说不能超过项目总额的5%，超过部分不允许税前扣除，有这种说法吗？

郭老师：回复Amy(艾米)如果是企业代扣代缴的，需要次年汇算清缴，合并到工资。

郭老师：回复Amy(艾米)佣金的有扣除比例的

云飞：回复袁老师 如果要开发票，那势必公司要多付税点的钱。我们公司所得税是核定征收的，所得税的征收不关乎成本，所以我认为就不要开票了，老师你认为呢？

袁老师：回复云飞最好如实纳税 吧 。

吞金兽：回复糖果老师 那二级科目怎么写呢？就写业务介绍费？

糖果老师：回复吞金兽嗯嗯，二级科目写业务介绍费

吞金兽：回复糖果老师 那要是直接给对方的回扣呢？

糖果老师：回复吞金兽可以冲减销售费用

吞金兽：回复糖果老师 是冲减销售收入还是销售费用老师？比如对方公司给我们100万，我们回扣对方个人50万，这个账我们该怎么做？老师能不能说的详细点呢？

糖果老师：回复吞金兽您好，一般是记销售费用的，不考虑税费情况下， 借银行存款100，贷主营业务收入100 借销售费用50，贷银行存款50

吞金兽：回复糖果老师 关键对方是个人，开不了票，他也不入公账，让我们以现金方式给他，还这样做账，用不用写二级科目呢？怎么写合适呢

糖果老师：回复吞金兽个人的话可以到税局代开的，因为没有发票的话，这些费用不能在税前扣除的。

吞金兽：回复糖果老师 老师，像广告费，宣传费这方面的都包含哪些内容？可以入账

糖果老师：回复吞金兽您好，您可以看看这个内容，有比较详细的介绍，以及相关条件。 “符合条件的广告费和业务宣传费”就需要大家重点关注，那么它具体包含哪些内容呢？ 一、怎么界定这个“符合条件”？ “符合条件”实际上就是符合广告费和业务宣传费的概念，是真实意义上的广告费和业务宣传费，并取得能够证明该支出确实已经发生的合规凭据。我找了很多相关的法律、法规，也没有找到对其界定的文件，所以，建议大家先按会计核算和经营常规掌握。 二、什么是广告费？ 根据已经废止的国税发[2000]84号的规定，纳税人申报的在企业所得税前扣除的广告费必须符合以下条件:（1）广告是经过工商部门批准的专门机构制作的；（2）已经实际支付费用，并已取得相应发票；（3）通过一定的媒体传播。虽然文件已废止，但还是能为我们提供界定“广告费”的理论基础。 根据《广告法》的规定，广告是指商品经营者或者服务提供者通过一定媒介和形式直接或者间接地介绍自己所推销的商品或者服务的商业活动。 综合来看，广告费应该是指企业通过一定媒介和形式介绍自己所推销的商品或所提供的服务，而支付给广告经营者、发布者的费用。 三、什么是业务宣传费？ 业务宣传费应该是指除了广告费之外，企业为开展业务宣传活动所支付的费用。包括对外发放宣传品、业务宣传资料、展会支出、印有企业标志的礼品、纪念品、公关设计费、以及与产品宣传相关的食宿费、材料费、人工费，服装费、场地租赁费，等等。 广告费与业务宣传费都是为了达到营销、宣传的目的而发生的费用，既有共同属性也有区别，由于企业所得税法对广告费与业务宣传费实行合并限额扣除。因此企业无论是发布广告，还是制作购物袋、遮阳伞、各类纪念品等印有企业标志的宣传物品进行宣传，所支付的费用均应合并在广告和业务宣传费中按照限额扣除。

胖丁：回复江老师 那就从对私走，就可以了吧……

江老师：回复胖丁上述说法正确。就这样操作

胖丁：回复江老师 老师，现在2020年了，员工拿来2019年的发票还能来报销吗？

江老师：回复胖丁可以报销，但无法在2020年的企业所得税税前列支费用了。在做2020年企业所得税汇算清缴时，属于不合规的票据，调增2020年应纳税所得额了。

胖丁：回复江老师

胖丁：回复江老师 老师，这种发票，用于车辆转入，过户费的，可以吗？

江老师：回复胖丁直接当2020年的费用报销，按2020年的费用做账务处理。这个发票属于合规的发票。

胖丁：回复江老师 谢谢老师，老师，2020年1月份的发票，能做在3月份账里面吧……

江老师：回复胖丁可以的，报销在3月份，就是3月份入账

胖丁：回复江老师

胖丁：回复江老师 老师，这是公司员工把车子过户到公司里面来，开的是二手车销售发票，这个拿来的发票，我们需要做账吗？

江老师：回复胖丁可以进行账务处理，计入固定资产。

胖丁：回复江老师 老师，我今年报名了中级，网上报名回执表出来了，有这个回执表是不是就代表我报名成功了呀

江老师：回复胖丁取得报名回执表，就结束了，报名成功了。因为“审核通过、网上缴费”，缴费成功后才能打印报名回执。报名结束了。完成了报名工作。