咸鱼：回复郭老师 老师，我可以不红冲直接放到12月帐里面吗？因为这个是从17年12月到18年5月，涉及17年的帐，怎么处理呢？

郭老师：回复咸鱼你好，最好是红冲，你可以红冲今年的，然后再做一个就可以，要不到时税务局查帐看到会以为你提前做了费用

咸鱼：回复郭老师 再做一个什么意思啊？怎么做呢？

咸鱼：回复郭老师 但是确实是每个月扣款了呢？有银行流水

郭老师：回复咸鱼你好，借财务费用负数贷银存，再做一个就是借财务费用贷银存

咸鱼：回复郭老师 到时候和实际不符合，也不对啊！17年人家会计也记账了，我就做在18年就不对了啊？

郭老师：回复咸鱼你好，17年的不要调整了，调整得用以前年度损益调整，你或者不用发票，你把它放到12月份的凭证里面也不是个事，要么就放到五月的凭证里面，但是有个问题税务局查帐会问你的，你到时解释吧

咸鱼：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复咸鱼你好，不用客气的

云子：回复袁老师 为什么答案是这样的？请老师指教，谢谢

袁老师：回复云子如果盘点时：借：待处理财产损益９００贷：现金９００，你的做法是正确的，如果没有做这笔，用： 借：管理费用 600，其他应收款 300.贷：现金　900

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

我要学会计：回复陈诗晗老师 那预算会计应如何处理

陈诗晗老师：回复我要学会计预算会计当时在支付时 借 事业支出 贷 资金结存 100

古风之悦：回复小曲老师 老师，是不是 借：财务费用20 贷：现金10 银行存款10

小曲老师：回复古风之悦是的，这样做可以的