首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则收入应用指南
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
196楼
2023-03-13 19:08:58
全部回复
浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2023-03-13 19:40:20
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2023-03-13 20:05:06
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2023-03-13 20:17:21
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2023-03-13 20:28:29
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2023-03-13 20:53:41
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-03-13 21:13:59
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2023-03-13 21:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
197楼
2023-03-14 17:52:18
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
198楼
2023-03-14 17:57:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
199楼
2023-03-14 18:20:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
200楼
2023-03-14 18:47:55
全部回复
宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2023-03-14 19:14:03
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-14 19:31:51
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-14 20:00:41
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2023-03-14 20:20:33
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2023-03-14 20:40:39
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-14 21:03:58
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2023-03-14 21:14:23
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2023-03-14 21:32:26
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2023-03-14 21:53:10
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2023-03-14 22:13:20
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2023-03-14 22:30:36
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2023-03-14 22:53:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
201楼
2023-03-14 19:02:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
202楼
2023-03-15 18:26:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，问下跨年退代开专票负数发票的税，涉及到的退回的增值税及附加，应收账款，主营业务收入，怎么用以前损益调做分录，是按企业会计准则
你好 借；以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；银行存款，贷；应交税费-应交增值税，附加税 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
203楼
2023-03-15 18:33:36
全部回复
婷婷：回复邹老师 是服务企业，没有库存
2023-03-15 19:00:49
婷婷：回复邹老师 那汇算清缴，是调减主营业务收入那金额，调增税额，是吗
2023-03-15 19:12:31
邹老师：回复婷婷你好，没有库存，就把库存商品换成劳务成本科目就是了 汇算清缴是调减收入，调减增值税应纳税额才是的
2023-03-15 19:23:50
婷婷：回复邹老师 比如应收5000，主营4854.37，增值145.63，是调减哪个，调增哪个
2023-03-15 19:51:01
婷婷：回复邹老师 附加税呢
2023-03-15 20:03:37
邹老师：回复婷婷你好，是调减收入4854.37，调减增值税145.63 附加税需要冲销计提
2023-03-15 20:15:09
婷婷：回复邹老师 就是红冲那笔计提的附加税，是吗
2023-03-15 20:43:17
婷婷：回复邹老师 汇算，收入类直接填调减5000，是不是就可以
2023-03-15 21:07:48
邹老师：回复婷婷你好，是的（红冲那笔计提的附加税） 收入类是调减4854.37，而不是5000，因为145.63是增值税的部分
2023-03-15 21:18:42
婷婷：回复邹老师 那这个增值税是成本里调减？
2023-03-15 21:42:54
邹老师：回复婷婷你好，增值税是负债科目，不在成本或者收入里面调整的
2023-03-15 21:57:52
婷婷：回复邹老师 就是说做汇算清缴时只要调减4800多的金额就好，是吗
2023-03-15 22:19:43
邹老师：回复婷婷你好，是的，是这样的
2023-03-15 22:45:45
婷婷：回复邹老师 老师，你这边附加税不是也做以前年度损益调了，怎么说计提红冲
2023-03-15 23:10:07
邹老师：回复婷婷你好，之前附加税计提缴纳了，后来因为红冲了发票，那附加税退回了就需要把之前计提的分录红冲的（而跨年红冲就需要通过以前年度损益调整科目核算的）
2023-03-15 23:26:44
婷婷：回复邹老师 那是怎么做分录呢，还是有点模糊
2023-03-15 23:36:49
邹老师：回复婷婷你好，冲销计提的附加税分录是 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-03-15 23:56:19
婷婷：回复邹老师 那就是这几个附加的金额是否汇算清缴要调增，税金及附加不是属于利润表里的吗
2023-03-16 00:10:40
邹老师：回复婷婷你好，以前年度损益调整—税金及附加计入贷方，是调增应纳税所得额才是的
2023-03-16 00:29:40
婷婷：回复邹老师 那我企业所得税汇算清缴，要不要在这表的扣除类下，其他填入，还是不要管
2023-03-16 00:44:34
邹老师：回复婷婷你好，你是指什么事项需要在扣除类下，其他填入？
2023-03-16 01:06:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问小企业会计准则下，预收预付，其他应收其他应付的公式是怎么样的？
等会发给你，等会哈
204楼
2023-03-15 18:59:59
全部回复
Lisa：回复maize老师 好的
2023-03-15 19:33:23
maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个
2023-03-15 19:47:26
maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款
2023-03-15 20:12:35
Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类
2023-03-15 20:40:20
maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，
2023-03-15 20:59:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
企业适用加计抵减政策，小企业会计准则账目处理计入营业外收入政府补贴，是否要交企业所得税？
你好 是的 需要交纳企业所得税 ；依据财政的相关解读，购进业务的会计处理按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定进行处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 　　现行政策未明确该收益属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入纳税所得。
205楼
2023-03-19 20:15:47
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
达到了使用会计准则的标准的企业是不是一定要从小企业会计准则变更为使用企业会计准则呢
您好，目前没有文件规定，达到一定的标准，需要从小企业会计准则变更为使用企业会计准则，企业会计准则只是在核算上更为核算规范，平时核算的基础资料更齐全，没有必要一定用企业会计准则。 为您提供参考，如追问会及时回复，如满意，请五星好评哦。
206楼
2023-03-19 20:38:23
全部回复
下一个十年：回复沈家本老师 企业会计准则的利润表就是损益表是不是，损益表跟小企业准则的利润表科目 是不一样的，归集的勾稽关系也有出入，是不是，老师
2023-03-19 20:53:46
沈家本老师：回复下一个十年您好，是的，您的理解是正确的，但是有些科目和勾稽关系不一致。
2023-03-19 21:13:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
小企业会计准则 还有营业费用吗
没有了 改了销售费用
207楼
2023-03-19 21:03:03
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师，独立核算的总分公司只能选择企业会计准则吧，那最后分公司上缴利润时，总公司是不是只能做投资收益科目不可以做其他业务收入？
你好，你好，是的，可以这么说的
208楼
2023-03-19 21:18:26
全部回复
相信自己：回复冉老师 那什么时候能做其他业务收入呢？
2023-03-19 21:44:11
冉老师：回复相信自己总分公司直接有租赁或者销售情况下
2023-03-19 22:09:16
相信自己：回复冉老师 就是有内部交易是吧？
2023-03-19 22:38:33
相信自己：回复冉老师 单纯的就上缴利润这个业务的话就只能做投资收益，对吗？
2023-03-19 22:54:22
相信自己：回复冉老师 早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？
2023-03-19 23:16:37
冉老师：回复相信自己内部交易是计入收入
2023-03-19 23:28:29
冉老师：回复相信自己单纯上交，投资收益居多
2023-03-19 23:45:51
冉老师：回复相信自己早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？ 这个老师说的不规范，不能为了漂亮，随意做报表
2023-03-20 00:06:14
相信自己：回复冉老师 好的，原话不是这么说的，原话意思大致是放收入能体现收入吧！感谢老师
2023-03-20 00:32:38
冉老师：回复相信自己是的，学员，你说的很对的
2023-03-20 00:50:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的小蝴蝶 发表的提问：
我们公司是建筑装修公司，年营业收入超过6000万，但资产总额不足，请问这是属于中型企业还是小型?再者，我做帐是按企业会计准则还是施工行业准则
您好，您资产总额具体是多少，会计准则具体看您在税务局备案的是哪种
209楼
2023-03-19 21:23:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 唯米 发表的提问：
国企使用的会计准则是企业会计准则吗？
你好同学，不是的，部分国企还选择小企业会计准则的
210楼
2023-03-20 17:55:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料