好好学习：回复邹老师 老师，我们公司17个人，年收入超过5000万，那算小型企业吗？是用小型企业会计准则吗？

邹老师：回复好好学习你好，你是指企业所得税的小型微利企业吗？

学徒：回复紫藤老师 老师，注销清算表的范例有吗？麻烦啦！！

学徒：回复紫藤老师 我们考试是按照新收入准则的，题目和之前的业务处理是一样的吗，还是建造合同那一块不一样？

紫藤老师：回复学徒https://wenku.baidu.com/view/1035adcb710abb68a98271fe910ef12d2af9a93e.html 你好，这个是注销清算的范本，如果你对我的解答满意可以五星好评哦！谢谢！

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 为什么？以前不是都是贷库存商品+销项的吗？

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope因为这个在税法上是要视同销售， 如果你这里是正常确认收入结转成本。

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 增值税肯定税要视同销售，但是企业所得税在自产或委托加工产品用于集体福利也要交所得税吗？？

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 关键是想弄清楚贷方到底是主营业务收入还是库存商品？

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 增值税销项我知道是肯定的

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope你的完整分录是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品 收入%2B税

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 为什么不是 借:管理费用 贷应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷库存商品 销项

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope你这生产或委托加工的库存商品本是用于销售的，而不是用于自用的，所以你是需要按正常的销售处理。

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 老师有这个相关准则吗？

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope我没有准则，目前教材和实际工作都是这样处理。

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 自产或委托加工的货物用于集体福利或个人福利均属于视同销售行为，要按售价计算增值税销项税额。但两者会计分录有区别，用于集体福利不确认收入，而作为个人福利要确认收入。原来不是这样的吗？难道现在有改变？

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope你这个规定应该是之前的。现在都是按我给你的分录处理了

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 好的/:ok 。非常感谢

a glimmer of hope：回复陈诗晗老师 那老师现在不管是小企业会计还是企业会计准则是不是都是按照你现在给的做处理?

陈诗晗老师：回复a glimmer of hope是的是的，这个和你所采用的准则没有直接关系，小企业和企业会计准则都是这个样子处理。

美好的：回复maize老师 那选什么选项才是属于小企业会计准则

maize老师：回复美好的选择小准则就可以

美好的：回复maize老师 哦好的谢谢老师

maize老师：回复美好的满意请给五星好评，谢谢

Come on：回复邹老师 谢谢老师。1、与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用的，收到补助时应贷记____科目A营业外收入 B营业外支出 C补贴收入D递延收益

邹老师：回复Come onA营业外收入

相信自己：回复冉老师 那什么时候能做其他业务收入呢？

冉老师：回复相信自己总分公司直接有租赁或者销售情况下

相信自己：回复冉老师 就是有内部交易是吧？

相信自己：回复冉老师 单纯的就上缴利润这个业务的话就只能做投资收益，对吗？

相信自己：回复冉老师 早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？

冉老师：回复相信自己内部交易是计入收入

冉老师：回复相信自己单纯上交，投资收益居多

冉老师：回复相信自己早上子木老师的课说，上缴利润，如果想把报表做漂亮点就可以做到其他业务收入，但是集团企业又只能选择企业会计准则，那企业会计准则就是用投资收益科目，所以有点晕，到底怎么弄呢？ 这个老师说的不规范，不能为了漂亮，随意做报表

相信自己：回复冉老师 好的，原话不是这么说的，原话意思大致是放收入能体现收入吧！感谢老师

冉老师：回复相信自己是的，学员，你说的很对的

紫色抹茶：回复朴老师 可以直接在税务局系统中改备案吗 我们不想用企业会计准则 之前都是按小企业会计准则做的帐 那还要改以前的帐吗？而且移动加权平均法太麻烦了 我的意思是 因为以前没有按照系统报备的来做账 会不会有什么风险啊

朴老师：回复紫色抹茶同学你好 对的 这个可以的

紫色抹茶：回复朴老师 那从2017年到现在没有按照网上税务局备案的会计准则和移动加权平均法做账 如果以后查到 会不会有什么风险啊？或者怎么解释啊？谢谢

朴老师：回复紫色抹茶同学你好 这个没事的

李建：回复淑女老师 @张淑丽老师：请问有政策依据吗，营改增政策不是说按合同约定或者开票时间为依据吗，而且质保金明确了收到款时才缴纳增值税谢谢。

淑女老师：回复李建不好意思，施工企业具体的增值税纳税义务发生时间按照以下具体细化规定： 　(一)先开具发票的，为开具发票的当天; 　(二)在提供建筑服务之前收到款项的，即收到预收款时，为收到预收款的当天; 　(三)提供建筑服务过程中或之后收到款项的，即收到工程进度款时，为收到工程进度款的当天; 　(四)提供建筑服务过程中或之后，甲乙双方在书面合同中约定付款日期的，为书面合同确定的付款日期当天; 　(五)未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为建筑工程项目竣工验收的当天。

魏无羡：回复朴老师 没有，只有那些题干

朴老师：回复魏无羡你这是职称题吗？没有具体业务？

魏无羡：回复朴老师

魏无羡：回复朴老师 老师这是题干