借拖姐：回复朴老师 问题是我付出去的是其他个人直接支付给淘宝网的，具体怎么做分录，税务局这边说得过去吗？摘要怎么写？其他应收款二级科目写支付宝公司还是个人？

朴老师：回复借拖姐你直接做成刷单就行了

蒹月11：回复小黎老师 老师 那我当月为提供主营服务实际发生的人工 停车 加油等应记入主营业务成本的支出怎么记账

小黎老师：回复蒹月11您好，有对应的项目吗？有项目的对应的计入项目成本

蒹月11：回复小黎老师 老师 没有 我们是做救援服务的 大部分是和保险公司结算的 一般周期3个月 但是在服务过程中当月已经产生的人工工资 停车 加油等费用

小黎老师：回复蒹月11您好，那这个当月你们就只能先入成本了

蒹月11：回复小黎老师 老师 我是这样做账的 但是前两个月是收入和成本严重不匹配 担心是否有税务风险

小黎老师：回复蒹月11你好，这个是行业特点造成的。或者你成本可以先计入过渡科目，然后再结转

蒹月11：回复小黎老师 谢谢老师，我们是小规模企业，小企业会计准则，放在哪个科目过渡合适

小黎老师：回复蒹月11您好，这个情况还是无法随便用一个科目，因你这个服务行业不是我强项啊。我以为你是工程公司，才接的啊。抱歉啊

蒹月11：回复小黎老师 好的 还是谢谢老师

小黎老师：回复蒹月11不用谢，祝您生活愉快

芬：回复朴老师 老师我不是这个意思，我问的是建安行业成本的结转按什么来算的？

朴老师：回复芬同学你好 也是按照完工比例对应的成本

莉：回复邹老师 可是我用快帐软件，选的小企业会计准则，没有发出商品这个科目

邹老师：回复莉你好，没有就需要自己新增这个科目的

莉：回复邹老师 快帐软件人说，选过制度后一级科目是不能自己新增的

邹老师：回复莉你好，如果不能增加，那你可以在库存商品下面设置二级科目，库存商品——发出商品——某某商品

努力奔跑的70后：回复venus老师 不包括销售商品和提供劳务收入吗？而且和下面这两道题有矛盾，我糊涂了： 43、适用《企业会计准则第14号一收入》规定的有（ ） A出售原材料收取的价款 B交易性金融资产的确认和计量 C以无形资产换入固定资产 D提供安装服务收取的服务费 答案AD 解析：B适用金融工具的确认和计量相关的规定；C适用非货币性资产交换的相关规定。 66、属于工业企业营业收入的有（ ）。 A债权投资的利息收入 B出租无形资产的租金收入 C销售产品取得的收入 D出售无形资产的净收益 答案BC 解析：A计入投资收益；B虽然不属于收入准则规范内容，但也属于营业收入，计入其他业务收入；C计入主营业务收入；D计入资产处置损益。

venus老师：回复努力奔跑的70后《企业会计准则第14号一收入》本准则适用于所有与客户之间的合同，但下列各项除外：一是由《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范的金融工具及其他合同权利和义务，分别适用上述相应准则；二是由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁合同，适用《企业会计准则第 21 号——租赁》；三是由保险合同相关会计准则规范的保险合同，适用保险合同相关会计准则。根据上述规定，企业对外出租资产收取的租金、进行债权投资收取的利息、进行股权投资取得的现金股利等，不适用本准则。企业以存货换取客户的存货、固定资产、无形资产等，按照本准则的规定进行会计处理；其他非货币性资产交换，按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定进行会计处理。企业处置固定资产、无形资产等，在确定处置时点以及计量处置损益时，按照本准则的有关规定进行处理。

雪花飘飘：回复文文老师 那我还是记到营业外收入就行了是吧

文文老师：回复雪花飘飘记到营业外收入就行

李呐：回复曼曼老师 那企业会计准则里，是入哪里呢？

李呐：回复曼曼老师 小企业会计准则与企业会计准则有什么区别？

曼曼老师：回复李呐《企业会计准则》规定汇兑收益计入财务费用或汇兑损益，《小企业会计准则》规定汇兑收益计入营业外收入。 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。