孙荔：回复郭老师 谢谢老师

孙荔：回复郭老师 老师我们是小规模的

郭老师：回复孙荔你是不是少计提了？你看一下具体的哪一个有余额。

蕊：回复邹老师 还是不明白　　　我想问的是这种公式怎么记　　有什么依据吗

邹老师：回复蕊这是软件根据报表期末数或期间数设置的一个取值公式

蕊：回复邹老师 这种取值公式需要背吗　　

邹老师：回复蕊不需要，是财务软件公司开发的时候设置好的

蕊：回复邹老师 嗯嗯　　但是刚刚练习时需要打出这个公式　　谢谢额

邹老师：回复蕊不客气。

羞涩的云朵：回复轶尘老师 已经计提老师，帮忙看下

轶尘老师：回复羞涩的云朵有负数 说明计提的小于缴纳的 你要一笔一笔的找 

羞涩的云朵：回复轶尘老师 外贸的，收汇了，合同取消，如何退款？谢谢老师

轶尘老师：回复羞涩的云朵这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

活力的毛衣：回复郭老师 有啊，是不是留抵金额

郭老师：回复活力的毛衣你好，有留底你的应交税费就会有出现负数，进项大于销项，是在借方有余额。

luckyld：回复朴老师 老师，那长期借款的账面价值事随着摊销的过程不断增加的吗？直到增加到100万？

朴老师：回复luckyld是的，就是这个意思哦

luckyld：回复朴老师 长期借款-利息调整每期摊销时数字是变化的吗？还是平均分摊20万？

朴老师：回复luckyld就是平均分摊20万的意思

luckyld：回复朴老师 老师，摊余成本在实际工作中的应用常见吗？

朴老师：回复luckyld你好，这个基本用不到的

luckyld：回复朴老师 老师，您讲的很好，我基本理解了。还想问个问题，递延所得税资产和递延所得税负债究竟该怎么理解，麻烦老师能便于理解的，最好能从本质上理解的讲一下。

朴老师：回复luckyld递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债，但某些特殊情况除外。 递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵减暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产。 递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。 如果暂时性差异不影响利润，而是直接计入所有者权益的，则确认的递延所得税负债应该调整资本公积。例如可供出售金融资产是按照公允价值来计量的，公允价值产升高了，会计上调增了可供出售金融资产的账面价值，并确认的资本公积，因为不影响利润，所以确认的递延所得税负债不能调整所得税费用，而应该调整资本公积。

luckyld：回复朴老师 虽然没全看明白，但是我会继续努力的，谢谢老师的耐心讲解。

朴老师：回复luckyld不用客气，满意请给五星好评，谢谢

雪云微：回复小洪老师 重分类是自己可以在表里改各科目的余额吗

小洪老师：回复雪云微你好，这是可以的呀

雪云微：回复小洪老师 我是用财务软件，好像无法编辑，是自动生成的啊

雪云微：回复小洪老师 如果我想调表，应该怎么操作？

小洪老师：回复雪云微你好关于调表这一块我不是很会，十分抱歉同学。

It's a long journey：回复言岩老师 那在会计学堂用友T 3实操中为什么应收账款，其他应收款，短期借款都是用1122这个表示的。是不是软件错误？

言岩老师：回复It's a long journey你好。这个是后期自己可以设置的

蒋飞老师：回复嗯债务豁免，就是少别人的钱，别人不要还了

嗯：回复蒋飞老师 债务豁免，就是少别人的钱，别人不要还了 ？是比如我们欠别人钱，别人不要我还了！

嗯：回复蒋飞老师 债务豁免，就是少别人的钱，别人不要还了 ？是比如我们欠别人钱，别人不要我还了？

蒋飞老师：回复嗯你好！ 对的。 豁免，就是“不要了”

好巧不巧：回复邹老师 其他应付款也有数据，但不是负数

好巧不巧：回复邹老师 还要预付账款也是负数

好巧不巧：回复邹老师 房地产开发的资产负债表里的存货是指什么

邹老师：回复好巧不巧你好，其他应收款期末余额是负数说明是其他应付款，也就是应付未付的其他款项 预付账款是负数应当填写在应付账款栏次才是的 房地产开发的资产负债表里的存货就是开发的房地产没有销售房产的开发成本

好巧不巧：回复邹老师 老师，那我现在是要把预付账款那个数据填写在应付账款吗？

好巧不巧：回复邹老师 还有开发成本是什么时候还要结转到什么科目的吗？

好巧不巧：回复邹老师 老师，其他应付款的数据是什么意思呢

邹老师：回复好巧不巧你好，需要把预付账款明细贷方余额的计入应付账款 开发成本完工转到开发产品，销售结转到主营业务成本

好巧不巧：回复邹老师 现在什么时候都可以转到应付账款吗？直接在报表里调到应付账款吗？在6月报表里直接转可以吗？开发成本的结转要等验收才能结转对吗

邹老师：回复好巧不巧你好 在发现按预付账款负数的时候转到应付账款，需要做分录，然后调整报表 开发成本需要竣工验收才可以转到开发产品，然后销售了才可以结转到主营业务成本

好巧不巧：回复邹老师 在发现按预付账款负数时候转是怎么说，如果是2016年资产负债表的预付账款是负数了，那我2019年6做5月份的账时应该怎么做那笔分录，然后报表怎么调呢

邹老师：回复好巧不巧你好，那就应当在2016年的时候就发现，在当时做调整，而不是等到现在才来发现才调整的 借；预付账款，贷；应付账款

好巧不巧：回复邹老师 老师，那要在2016年报表里调吗？这笔分录只能在2019年做了吗？

邹老师：回复好巧不巧你好，需要在2016年的分录做调整，然后2016到2019年的相应数据都需要做相应变动

好巧不巧：回复邹老师 老师，我能直接找你问问题的吗

邹老师：回复好巧不巧你好，可以在会计问找到我进行定向提问

好巧不巧：回复邹老师 老师，2016年的账不是不能倒回去改了吗？

好巧不巧：回复邹老师 老师，定向提问是每次要20积分吗

邹老师：回复好巧不巧你好，之前有错误，只能是反结账到错误年度修改的 定向提问是否需要扣除积分这个我就不太清楚（抱歉）

好巧不巧：回复邹老师 2016年、2017年、2018年报年报了反结账会有什么影响吗？或者就这样预付账款负数有什么影响吗？为什么要调到应付账款呢

邹老师：回复好巧不巧你好，会影响其他年度数据的 预付账款是负数，就属于调整到应付账款体现才是的

好巧不巧：回复邹老师 那是不是还要去税务改报表呢

邹老师：回复好巧不巧你好，是的，之前上传的报表数据有错误，需要去更正的

答疑苏老师：回复梦醒时分你好 资产负债率超过百分之百就属于资不抵债

梦醒时分：回复答疑苏老师 如果像银行提供财务报表贷款，我们需要注意哪些比例呢？

答疑苏老师：回复梦醒时分你好 银行提供财务报表贷款 一般资产负债率不超50%

梦醒时分：回复答疑苏老师 那像银行贷款必须要提供现金流量表吗

答疑苏老师：回复梦醒时分你好 那要看贷款银行的要求

梦醒时分：回复答疑苏老师 那就是说不是必须提供的啦

答疑苏老师：回复梦醒时分你好 我们这边是要求提供的

逢考必过：回复venus老师 还是不太懂，所得税调整不是在利润总额算出来后加加减减，就都调整了吗？怎么还会递延？

venus老师：回复逢考必过因为这个是暂时性差异，而且是估计未来的，你反复多看几遍，后面看看再看前面

小张小张：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复小张小张不客气，祝你工作顺利