石头剪刀布：回复庄老师 老师，118781.43怎么算出来的？

石头剪刀布：回复庄老师 老师，这样写分录对吗

庄老师：回复石头剪刀布你好，这个是表中画红线的余额，

石头剪刀布：回复庄老师 老师我写的这个分录对吗

庄老师：回复石头剪刀布月末结转完了，不用再这样的分录

庄老师：回复石头剪刀布直接写这样的分录就结转到未分配利润 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43

石头剪刀布：回复庄老师 老师，我是现在不会，想弄会了，我是打算12月结转本年利润数的，

石头剪刀布：回复庄老师 你看对吗老师？

庄老师：回复石头剪刀布你好，从上面表中看，收入和成本费用都结转，最后只有本年利润是负数118781.43 所以直接 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43

庄老师：回复石头剪刀布月末本年利润结转分录 年终结账时 1.将收入类科目转入本年利润的贷方,即: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类科目转入本年利润的借方,即: 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后,用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润

石头剪刀布：回复庄老师 老师，本年利润看的是科目余额表中本年利润数对吗12月份结转本年利润时，科目余额表中会计期间选1—12月吗？还是12—12月呢

庄老师：回复石头剪刀布你好，是的，科目余额表中会计期间选1—12月

石头剪刀布：回复庄老师 好的，明白了，谢谢您了

庄老师：回复石头剪刀布你好，祝你学习快乐，给五星评分，

不吃螺蛳粉：回复文文老师 老师，是不是财务费用是红字记录

文文老师：回复不吃螺蛳粉是的，财务费用是红字记录

小目标是养只猫喵喵：回复月月老师 那实际发放的时候呢？

月月老师：回复小目标是养只猫喵喵你好。企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本 分录涉及所有者权益内部项目，因此也不会影响企业所有者权益总额。

袁老师：回复康熙借：银行存款100万贷：长期借款100万；借：长期借款4000，财务费用3000贷：银行存款7000

康熙：回复袁老师 长期借款下面设二级科目吗

袁老师：回复康熙可以设也可以不设的

康熙：回复袁老师 老师，能不能这样:借:银行存款 贷:长期借款 借 财务费用-利息 贷应付利息 借长期借款 应付利息 贷 银行存款？

袁老师：回复康熙可以的

康熙：回复袁老师 老师，那写两个哪个才是正确的？分五年还的

袁老师：回复康熙按你写的吧

ID：回复点~玲老师 老师，第二点不懂，可以不做公积金吗？

ID：回复点~玲老师 还有公益金

点~玲老师：回复ID这个只是一个全面的分录 你没有涉及到的就不用做

媛媛：回复强健的紫菜对内分配： 供电车间对内分配率=7800/26000=0.3 运输车间对内分配率=32000/2000=16 借 生产成本——辅助生产成本——运输车间 1200 贷生产成本——辅助生产成本——供电车间1200 借生产成本——辅助生产成本——供电车间4800 贷 生产成本——辅助生产成本——运输车间 4800 对外分配： 供电车间对外分配率=（7800-7800/26000*4000+32000/2000*300）/22000=0.52 运输车间对外分配率=（32000-32000/2000*300+7800/26000*4000）/1700=16.71 分录： 借： 制造费用 10400 管理费用1040 贷：生产成本——辅助生产成本11440 借： 制造费用 26736 管理费用1671 贷：生产成本——辅助生产成本28407

媛媛：回复强健的紫菜记得给老师一个评价哦，祝你学业顺利哦