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合伙企业对外投资会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，我们是合伙企业，去年有一个无形资产投资另一家企业，无形资产与对外投资我都没有做账务处理，请问老师，现在要报工商年报，我还要补做这两个会计分录么
你好，要补做的。
46楼
2022-12-25 21:10:01
全部回复
毛毛雨：回复小云老师 这个合伙企业没有业务，我是直接补做到去年的账务里么
2022-12-25 21:40:12
小云老师：回复毛毛雨你还能补就可以。
2022-12-25 21:58:49
毛毛雨：回复小云老师 还能补是啥意思？
2022-12-25 22:22:28
小云老师：回复毛毛雨就是有些账结完了你肯定不能再塞去年去嘛，你没结账就能补
2022-12-25 22:42:10
毛毛雨：回复小云老师 我们就没业务。。。那要今年来补做么？工商年报就按去年的账填0？那今年补做该如何做
2022-12-25 23:02:17
小云老师：回复毛毛雨你就今年补做嘛，借:长期股权投资 贷:无形资产
2022-12-25 23:18:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
1合伙企业对外投资，收到对外投资公司分红，记账时：借：银行 贷：投资收益 是否正确 2.合伙企业收到分红后已交个税，已把金额分配给股东，分录如何填写
你好 借银行存款贷应收股利 借应付股利 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
47楼
2022-12-25 21:32:59
全部回复
丹丹：回复暖暖老师 借：银行 贷：应收股利 借：应付股利 贷：银行 应交税费-个人所得税资产负债表资产余额显示负数了，
2022-12-25 22:04:30
暖暖老师：回复丹丹借：银行 贷：应收股利 借：应收股利 贷：银行 应交税费-个人所得
2022-12-25 22:25:28
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问被投资企业对出资企业（出资企业是有限合伙企业）的股票分红，在税务上怎么处理？
同学您好，股票分红按股票的面值缴纳个人所得税！！
48楼
2022-12-26 20:44:05
全部回复
随便陈情：回复英老师 那等后续如果处置这部分股票的时候，是不是要对差额收入再交一次个人所得税?
2022-12-26 21:09:21
英老师：回复随便陈情上市公司的股票转让免交个税
2022-12-26 21:33:10
随便陈情：回复英老师 是说合伙企业转让上市公司的股份免税？
2022-12-26 21:49:23
英老师：回复随便陈情个人转记上市公司的股票转让免交个税，企业不免
2022-12-26 22:08:39
随便陈情：回复英老师 那合伙企业这部分怎么处理？
2022-12-26 22:26:51
英老师：回复随便陈情合伙企业需要缴纳个税
2022-12-26 22:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下合伙企业收到投资人投资款，账务怎么处理呀
你好 借；银行存款 贷；合伙人实收资本
49楼
2022-12-26 20:52:20
全部回复
罗达：回复邹老师 那如果拿着这个钱去投资了，怎么处理，需要缴纳什么税吗
2022-12-26 21:18:02
邹老师：回复罗达你好 借；长期股权投资 贷；银行存款 对外投资暂时 不涉及纳税的
2022-12-26 21:32:57
罗达：回复邹老师 那然后我们比如花了100万买的这家公司，现在200万又卖出去了，这家有限合伙企业股东有自然人，有限责任公司，有限合伙，这个账务怎么处理了 赚的这个钱，怎么账务处理 花的100万又买了别的公司
2022-12-26 21:46:07
邹老师：回复罗达你好 借；长期股权投资 贷；银行存款100万 借；银行存款 200万 贷；长期股权投资 100万 投资收益 100万 借；长期股权投资——其他公司 贷；银行存款100万
2022-12-26 22:16:00
罗达：回复邹老师 那合伙企业缴纳税款，是按照先分后税的原则，那这个100万是不是又要分配给各个股东了，然后自然人，在这个有限合伙企业里面交生产经营个税，其他有限责任公司在它本公司缴纳企业所得税，那这个会计分录怎么做了
2022-12-26 22:43:04
邹老师：回复罗达你好，是先分后税 合伙企业只需要做分配分录，缴纳税款是合伙人申报扣缴，不需要合伙企业做分录的 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
2022-12-26 23:02:58
罗达：回复邹老师 那那个自然人去哪里缴税了
2022-12-26 23:25:55
邹老师：回复罗达你好，在税局系统已经以 合伙所得申报了个人所得税啊
2022-12-26 23:52:47
罗达：回复邹老师 麻烦老师了，可是以前这个自然人，就是在这个合伙企业的税务申报系统申报生产经营个税，那这个所得是不是直接在这个公司里面申报就行？
2022-12-27 00:12:52
邹老师：回复罗达你好，是的，在所得的合伙企业申报就可以了
2022-12-27 00:34:55
罗达：回复邹老师 企业的我明白了，是在别的企业自行申报，就是这个自然人，我不太明白在哪里申报个税。请老师解答下
2022-12-27 00:55:01
邹老师：回复罗达你好，就是在生产经营个人所得税申报系统，纳税人是自然人就是了
2022-12-27 01:22:08
罗达：回复邹老师 各个股东出资，是还要缴纳印花税的吧？
2022-12-27 01:38:50
邹老师：回复罗达你好，对于合伙企业来说，需要针对收到的这个投资款，申报资金账簿印花税
2022-12-27 01:54:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 郭凤仙 发表的提问：
A公司是有限合伙企业，A公司持有B公司股份，是B公司的员工持股平台，现在B公司拟准备用A公司间接持股方式进行股权激励，授予日A\B公司会计怎么处理，行权日A\B公司如何会计处理？？
a公司对b公司持股有差额吗 ，比如 A公司持股B公司20万股，同时A公司的股本20万股。还有一种就是A公司的股本不是20万，这样就有一个换算的比例
50楼
2022-12-26 21:03:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有限合伙企业对外投资，跟有限合伙企业的生产经营所得有什么区别吗？相当于这家公司就是做对外投资的。她就没有其他生产经营所得了。那合伙企业发生的成本费用能去抵扣那部分投资收益吗？
可以抵减的，都要交所得税的
51楼
2022-12-26 21:29:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
有限合伙企业对外投资 收到分红 怎么缴纳个税 合伙人全部都是自然人
你好，按照生产经营所得，缴纳所得税，在个税申报系统里生产经营所得里申报就好
52楼
2022-12-27 20:34:28
全部回复
장 신 영：回复徐阿富老师 不是按照股息红利缴纳个税吗
2022-12-27 20:54:16
徐阿富老师：回复장 신 영你好，合伙企业是税前分配的，不是缴纳企业所得税的，是按照生产经营所得缴纳个税的，你进入这家企业的个税申报网能看到生产经营所得申报界面，而别的企业公司没有这个
2022-12-27 21:13:05
徐阿富老师：回复장 신 영你好，刚才我看了资料，合伙企业对外投资分回的利息或分红，应该单独作为投资者个人取得点利息分红所得，按照利息红利所得计算个人所得税。不好意思了。
2022-12-27 21:35:32
장 신 영：回复徐阿富老师 对呀，什么时候申报缴税，，钱还在合伙企业公司帐上 没有分到个人，，是否需要先缴税
2022-12-27 21:59:10
徐阿富老师：回复장 신 영你好，没有分之前可以不申报的。但是一般不跨年度要结算掉
2022-12-27 22:27:27
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @  Tracy 发表的提问：
合伙企业(有限合伙)对有限公司进行投资，占股14%，对于合伙企业来说是长投还是可供出售金融资产呢？
是长投，一般企业对企业的投资都是长投，只有债券或股票投资才是可供出售的金融资产
53楼
2022-12-27 20:56:50
全部回复
 Tracy：回复 那老师，问下，合伙企业收到实收资本会计科目金蝶里面没有这个科目，怎么处理？
2022-12-27 21:20:44
 Tracy：回复 因为一般公司是借 银行存款 贷 实收资本，合伙企业不一样，但是金蝶没有那个科目。
2022-12-27 21:37:29
：回复 Tracy有实收资本，你要分开来做，就是每一个合伙人作为一个科目，记到合伙人资本里面，比如A合伙人首期出资500万，你就记成： 借：银行存款 500万 贷：实收资本-合伙人资本-A 500万 我们现在规模是两个亿，分两次到资，我是会计，就是这么记得，去年还做了审计，没有毛病，第二次到资的时候，再增加到里面，如实的反应当前资金的情况，而不是按承诺出资来记的。
2022-12-27 22:02:28
 Tracy：回复 老师，那麻烦再问一个问题，我们有限公司会被一家公司投资，投资方占股51%，对我们直接控制，对方公司马上要派财务和法务对我们公司进行尽职调查，请问财务这边应该准备什么资料呢？由于没有处理过这方面的事情，多谢了。
2022-12-27 22:27:50
：回复 Tracy最真的财务资料就可以了，只要没有违规和违约的情况什么都不怕
2022-12-27 22:48:20
 Tracy：回复 好的，谢谢老师！
2022-12-27 22:59:49
：回复 Tracy如果觉得老师回答不错请给个好评
2022-12-27 23:22:35
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 合适的天空 发表的提问：
股权投资合伙企业（有限合伙）适用于什么会计准则呢
学员你好， 现行制度下，仍使用企业会计准则。
54楼
2022-12-27 21:22:30
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云之风 发表的提问：
有限合伙企业收到分红款如何做会计处理？分红款在分配给各合伙人如何会计处理，还有各合伙人的交税问题
收到分红款，做投资收益。向股东或合伙人分配利润，做借利润分配，未分配利润贷，银行存款。 合伙企业，是先分后税。也就是说，合伙企业个人所得税和企业所得税。合伙人就分得的利润，缴纳企业所得税或者个人所得税。
55楼
2022-12-27 21:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 华成代账-小秀13043538513 发表的提问：
合伙企业去年投资的基金，今年新的合伙人入伙给之前的合伙人利息补偿金，这个怎么处理？
你好，同学。 补偿金？什么意思
56楼
2022-12-28 20:31:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ zyl 发表的提问：
外商投资企业为合伙企业，合伙人为境外的个人，和境外的非居民企业，合伙企业取得的收入，分配到合伙人时，如何缴税？税率是多少？
同学你好 是分红的时候缴税的吗
57楼
2022-12-28 20:54:48
全部回复
zyl：回复朴老师 是的，合伙企业分红的时候，如何缴税
2022-12-28 21:11:38
朴老师：回复zyl这个是按照20%缴税的
2022-12-28 21:38:41
zyl：回复朴老师 那我如果，这个合伙人是境外的有限责任公司（非居民企业）呢？
2022-12-28 21:58:24
朴老师：回复zyl那就代扣代缴１０％的所得税哦
2022-12-28 22:08:27
zyl：回复朴老师 那就相当于，我合伙企业的所得额是不需要扣缴税额的，然后进行一个分配，然后分配给境外个人的部分代扣百分之20%的经营所得，分配给境外企业的时候，代扣10%的企业所得税对吗？
2022-12-28 22:32:34
朴老师：回复zyl只要是境外都是10%的所得税
2022-12-28 23:02:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ✨ 发表的提问：
投资管理有限合伙企业注册资本之外的投资的科目怎么设置
你好，具体是什么投资
58楼
2022-12-28 21:08:51
全部回复
✨：回复邹老师 基金投资管理
2022-12-28 21:20:49
邹老师：回复✨你好，是投资金额超过了注册直播的意思吗
2022-12-28 21:49:56
✨：回复邹老师 不，注入资金之后剩下的投资怎么设置，借银行存款，贷什么？
2022-12-28 22:13:11
邹老师：回复✨你好，贷方计入资本公积
2022-12-28 22:30:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
2016年12月合伙企业成立 同月投资一个企业 2017年1月合伙企业 合伙人股权变更 替换一个人 金额不变 2017年7月被投资企业上新三板 挂牌成功 三板公告告知不分红 2017年9月份合伙企业 部分股权变更 投资比例是10%投资企业需要账务处理吗
被投资企业 有投资收益
59楼
2022-12-28 21:13:55
全部回复
四毛呀：回复王雁鸣老师 还是不处理 在分红时候才账务处理？？
2022-12-28 21:40:57
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，建议投资企业进行账务处理，按被投资企业的利润表来计提投资收益。但是不做也是可以的，毕竟投资比例偏低。
2022-12-28 22:01:56
四毛呀：回复王雁鸣老师 那上三板之后 股权变动了 退出的合伙人需要分配 投资收益吗
2022-12-28 22:14:02
王雁鸣老师：回复四毛呀您好，退出的合伙人不需要分配投资收益的。
2022-12-28 22:31:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EDWARD ZHU 发表的提问：
请问老师，作为一个合伙企业对外进行投资并对所投公司形成实际控制，在合伙企业层面如何记账？是否需要合并？合并如何记账？
你好，同学。 你是作为长期股权投资来处理。 如果不能够达到50%以上的持股，不需要合并报表。
60楼
2022-12-28 21:26:59
全部回复
EDWARD ZHU：回复陈诗晗老师 那么老师，如果在达到控制并持股50%以上的情况下，如何将被投企业合并到合伙企业报表？如投资时按照成本法以净资产为基础按倍数投资，溢价是否形成商誉？
2022-12-28 21:55:52
陈诗晗老师：回复EDWARD ZHU就是到期末的时候，你要将你企业的报表和对方的报表合并，编制合并财务报表。 形成商誉。
2022-12-28 22:09:48
EDWARD ZHU：回复陈诗晗老师 那么老师，合伙企业的净资产下设合伙人资本，合并的时候是否将母公司长投和子公司实收资本和资本公积进行抵消，未分配利润进入合伙人资本-未分配利润
2022-12-28 22:32:26
陈诗晗老师：回复EDWARD ZHU首先，你要对子公司所有者权益和母公司长期股权投资、商誉进行抵消。 然后再是对母公司的投资收益和子公司的留存收益抵消。 还有就是内部损益也要进行抵消。
2022-12-28 22:48:13
EDWARD ZHU：回复陈诗晗老师 那么老师，合伙企业最后将一般公司制的子公司合并后显示的是否就是所有子公司的收入、利润和净资产，假设合伙企业本身作为股东，只发生管理费用，全部收入来自对子公司的投资收益及分红。在合并后商誉是否还存在
2022-12-28 23:10:21
陈诗晗老师：回复EDWARD ZHU也是存在的。 不管你是什么身份，当中的交易如何约定。从两个不同的主体上来讲，都是两个不同的主体，应该是单独核算，编制合并报表
2022-12-28 23:26:54
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