清爽的大碗：回复紫藤老师 是资产类科目吗？

紫藤老师：回复清爽的大碗不是的，损益类科目的

勤奋的唇彩：回复江老师 房东开不了发票，收据可以吗？

江老师：回复勤奋的唇彩收据可以做账，但可能企业需要多交企业所得税，不能在企业所得税税前列支费用。

会计学堂会员aok：回复朴老师 那现在需要做调整分录，具体分录怎么写？贷是应付职工薪酬，借方怎么写？请教老师

朴老师：回复会计学堂会员aok借银行存款就可以了

会计学堂会员aok：回复朴老师 借银行存款，那银行存款明细账就不对了，在当年账套里调整的，是借利润分配未分配利润吧？

朴老师：回复会计学堂会员aok嗯 跨年调整的就是利润分配未分配利润

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 分录怎么做

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好    分录   走 借长期待摊费用贷银行存款。  按月分摊：借管理费用等贷长期待摊费用  

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 当月做这2笔？还是只做第一笔，，下个月，只做后面一笔吗

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好        你先做一笔。 分摊一般是次月开始分摊的  

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 这个和固定资产折旧很像啊

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 固定资产是填好，自动生成的，这个分摊会自动生成吗，

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好           这个分摊是你们自己做分录哈 。 不是  自动的。   

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 每个月固定分多少，还是随便

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好        你们   固定的金额。 分摊  总金额 是100万 你们分摊 3年   这样的话月分摊金额 = 100万除以36个月  

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 分摊几年没有规定吗，还有，这个分摊的分录，每次都要自己记着吗，像我们代账公司，换一批批的，我们都不知道，我们是要查明细吗，借方有待摊的，我们就继续按着上个月的金额给他分摊是吗

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好    不低于3年。 你按 3年一般就可以了  2；       自己做一个分摊明细表 。  一开始就做好就行了。   

蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 一开始就做好就行了，什么意思，这个要做几年，换了会计，万一他不知道，

meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦 你好      你 刚开始分摊的时候自己 做一个分摊明细表 保存在后面 。以后 每个月都要 附这个分摊明细表在后面的 。用复印件附  ；     他们都可以查询 原始凭证附件的    

小耳朵：回复邹老师 老师，我们是承建工程所发生的，我们在修安置房

邹老师：回复小耳朵你好，计入工程施工——合同成本核算

缘：回复阎老师 老师讲课时总说，处置固定资产无形资产要把累计折旧累计摊销也给别人，我就没懂这句话，

阎老师：回复缘处置时，借：累计折旧、固定资产清理，贷：固定资产。就是要考虑净值，即原值和折旧都考虑。

缘：回复阎老师 假如原价3000，提了1000折旧，处置这个固定资产，是给2000别人？

缘：回复阎老师 处置时考虑折旧，是原价减折旧还是加折旧？

阎老师：回复缘原值-累计折旧=净值,1000的折旧已经计入费用了，售价与净值的差额计入资产处置损益。

慧心：回复袁老师 如何转销已计提的存货跌价准备。分居如何做

回不去的回忆：回复萱萱老师 意思是单位自己设置的科目，不属于课本学的会计科目以外的其他科目是吗

萱萱老师：回复回不去的回忆比如：单位需要按照部门统计费用的支出，就可以把各个部门设置成辅助科目，在输入凭证时，把部门一并输入，统计起来一键搞定，非常方便的。

李老师：回复爱笑的流沙就是对应科目的意思。。比如借方的总账科目对应贷方的科目 总分类账中，不要求一定填写对方科目。可以不填的。 总分类账中，不是一定要有对方科目。 总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。 总分类账一般按照总分类账户分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序