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先取得收入在取得成本会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 负责的蜡烛 发表的提问：
甲公司于12月1日取得B公司30%的股权，B公司在12月份购买一项以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产变动计入其他综合收益的金额1800万元。应该怎么写会计分录呢。
借：长期股权投资-其他综合收益 540 贷：其他综合收益 540 这个的话 按比例计算的哦
31楼
2022-11-24 14:09:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的便当 发表的提问：
2019年4月1日，甲公司购买丙公司的股票200万股，共支付价款850万元。甲公司取得丙公司股票时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 2019年12月31日，丙公司股票公允价值为每股5元。 2020年5月31日，甲公司将持有的丙公司股票全部出售，售价为每股6元。 要求：编制甲公司取得、持有及出售丙公司取票的会计分录。
借 其他权益工具投资 850 贷 银行存款 850 借 其他权益工具投资 150 贷 其他综合收益 150 借 银行存款 1200 贷 其他权益工具制冷 1000 留存收益 200 借 其他综合收益 150 贷 留存收益 150
32楼
2022-11-24 14:14:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
请问当月充值油卡3000元 预分配到副卡1000元 次月取得发票如何做会计分录呢
借预付账款 贷银行存款，次月收到发票 借管理费用-燃油费，贷预付账款。
33楼
2022-11-25 13:21:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问公司租用私人的汽车使用取得发票怎么做会计分录
你好 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款 按租期来做费用
34楼
2022-11-25 13:40:59
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丫头：回复meizi老师 租期是一年，后面还需要怎么处理吗？还是一笔分录做完就可以了
2022-11-25 13:54:46
meizi老师：回复丫头你好 需要的 你是一次性支付租金的吗
2022-11-25 14:16:36
丫头：回复meizi老师 一次性支付租金
2022-11-25 14:30:38
丫头：回复meizi老师 请问除了在取得发票时做一笔 借管理费用-汽车租赁费贷银行存款，后面每个月还要做什么账务处理
2022-11-25 15:00:36
meizi老师：回复丫头你好 那你做 借预付账款贷银行存款 按租期做 借管理费用-汽车租赁费贷预付账款
2022-11-25 15:23:34
丫头：回复meizi老师 老师请问是不是现在取得发票借预付账款10000贷银行存款 10000，然后每个月做借管理费用-汽车租赁费833.33贷预付账款833.33，做满12个月，是这样吗
2022-11-25 15:52:08
meizi老师：回复丫头嗯是的 意思就是你要把租金 按12个月分摊完
2022-11-25 16:15:07
丫头：回复meizi老师 请问是从本月开始摊销吗
2022-11-25 16:38:47
meizi老师：回复丫头你好 按你租期 比如是3月开始 就是3月分摊
2022-11-25 16:51:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位购买汽车取得发票怎么做会计分录
借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
35楼
2022-11-25 13:53:41
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Lizzzzzy 发表的提问：
21年发生的业务未取得发票 计入到21年的成本。22年开的发票是不能计入到成本里的吧
你好！ 可以计入21年成本的，所得税汇算清缴5.31前拿到就可以。
36楼
2022-11-25 14:06:59
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Lizzzzzy：回复小五子老师 22年开的发票也可以计入到21年成本里？
2022-11-25 14:26:13
Lizzzzzy：回复小五子老师 控制成本的话 是不是也可以不计入？
2022-11-25 14:53:31
小五子老师：回复Lizzzzzy是的，22年的可以计入，汇算清缴之前取得得都可以计入。当然，也可以计入22年成本。
2022-11-25 15:19:51
Lizzzzzy：回复小五子老师 明白了。那21年已抵扣的发票是22年将产生的业务。是不是必须就计入21年的成本了
2022-11-25 15:49:51
小五子老师：回复Lizzzzzy已经认证抵扣的就不能取消了，必须在21年入账的。
2022-11-25 16:06:48
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
是不是只有取得发票才能计入成本？
这个的话 没有发票 计入成本 所得税汇算清缴 也是要调增的哈 当然 500元以下的收据 有收款人姓名和身份证号码 也可以入账 不过 这个是少量的哦 另外 工资的话 申报过个税 可以入成本的 这个不用发票
37楼
2022-11-27 10:03:54
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.79w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
公司电费的滞纳金是计入成本吗？有取得发票
公司电费的滞纳金可以成本
38楼
2022-11-27 10:17:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 搞怪的路灯 发表的提问：
采用计划成本 支付运费取得增值税普通发票与取得增值税专业发票有什么区别。 支付运费取得增值税普通发票会计分录，运费计入成本里吗？
你好，专用发票可以做进项税额抵扣，普通发票不能作为进项税额抵扣。计划成本购入，取得普票，运费计入货物成本，借:材料采购 贷:银行存款等
39楼
2022-11-27 10:25:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
银行申请办理银行本票4680元，将款项交存银行后，取得一张银行本票。这会计分录怎么做？
借：其他货币资金- 银行本票存款 4680 贷：银行存款 - 结算户存款 4680
40楼
2022-11-28 08:05:10
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
根据资料1，2，计算甲公司取得金融工具的初始入账价值，并分别写出会计分录
你好，很高兴为你解答 题目是什么呢
41楼
2022-11-28 08:22:05
全部回复
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
根据资料1，2，计算甲公司取得金融工具的初始入账价值，并分别写出会计分录
同学你好。 资料1： 借：其他债权投资-面值 4000万 其他债权投资-利息调整 674 应收利息 400万 贷：银行存款 5074 万
42楼
2022-11-28 08:29:17
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肉肉老师：回复旺仔资料2： 借：其他权益工具投资14.6*300%2B10=4390       应收股利        0.2*300=60 贷：银行存款 /其他货币资金      4450 希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油！
2022-11-28 08:58:01
旺仔：回复肉肉老师 老师您看这道题，这道题也是用其他债权投资，为什么它这道题的答案没有把应收利息写在分录里？
2022-11-28 09:20:24
肉肉老师：回复旺仔企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利， 应当单独确认为应收项目进行处理。 而同学的第三道题目，取得当天也是发行当天，这时候支付的价款中不包含已宣告尚未发放的利息；而资料1，2018年1月1日取得，上年（债券是2017年发行的）的利息2018年1月5日发放。
2022-11-28 09:46:29
旺仔：回复肉肉老师 明白了谢谢老师
2022-11-28 09:58:18
肉肉老师：回复旺仔不用客气同学，很高兴能够帮到同学，祝同学学习顺利！
2022-11-28 10:20:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ charles 发表的提问：
请问如果企业当月发生的费用或成本还没有取得发票（以后取得），但要计入到当月的成本中，会计分录应该怎么做？取得发票是又怎么做？
只能暂估成本处理，后期取得发票后，再冲销暂估分录，按发票的金额做账务处理
43楼
2022-11-28 08:52:00
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charles：回复江老师 分录怎么做呢
2022-11-28 09:06:20
江老师：回复charles不同的企业不同的分录处理，你们是什么企业，暂估成本处理就行了
2022-11-28 09:26:44
charles：回复江老师 服务业
2022-11-28 09:45:11
江老师：回复charles借:主营业务成本 贷：劳务成本
2022-11-28 10:00:45
charles：回复江老师 是否可处理为： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
2022-11-28 10:19:25
江老师：回复charles可以的，你暂估后，后期尽快取得发票，冲销暂估，再按发票入账
2022-11-28 10:35:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 123 发表的提问：
建筑业未取得成本发票，成本怎么计提，会计分录怎么写
您好 根据实际收到的材料 人工等 借：工程施工-合同成本-材料费用 借：工程施工-合同成本-人工费等 贷：应付账款-暂估应付账款 贷：应付职工薪酬
44楼
2022-11-28 09:14:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
一般纳税人取得销售收入同时取得安装收入 如何分辨核算 怎么设置会计分录
你好  你们需要根据合同来判断。 如果你们是分别签订销售和安装合同的话 。  做借银行存款贷主营业务收入 -货物收入 主营业务收入 -安装收入  应交税费-应交增值税  
45楼
2022-11-29 08:09:10
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倩倩：回复meizi老师 哦哦 这样增值税也是分辨核算的是吗 税率不一样
2022-11-29 08:34:32
meizi老师：回复倩倩你好 是的。 就得分别来签订合同处理的。 主要看你实际情况是不是这样   
2022-11-29 08:52:06
倩倩：回复meizi老师 嗯嗯。好的谢谢老师
2022-11-29 09:20:21
meizi老师：回复倩倩没事的 希望能帮到你   
2022-11-29 09:45:53
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