淡淡の、清香：回复暖暖老师 去一趟好麻烦

暖暖老师：回复淡淡の、清香打不通去一趟是最好的解决途径

戴宇珽：回复老江老师 要怎么核销呢

戴宇珽：回复老江老师 去年开了一张红字发票

老江老师：回复戴宇珽电子税务局 发票 那个位置，找找

戴宇珽：回复老江老师 老师 是这个吗

戴宇珽：回复老江老师 老师 我进来没有那张发票的信息

老江老师：回复戴宇珽上面 发票验旧，进去看一下，有没有未验的发票

戴宇珽：回复老江老师 老师

戴宇珽：回复老江老师 9月份的里面有一份是红字的

戴宇珽：回复老江老师 但是下面明细没有显示出来啊

戴宇珽：回复老江老师 是这样就可以提交了吗

老江老师：回复戴宇珽先提交了试试看呢

戴宇珽：回复老江老师 提交之后呢

戴宇珽：回复老江老师 再去红废票那里吗

老江老师：回复戴宇珽然后，再领发票试试

戴宇珽：回复老江老师 还是显示需要先核销红废发票

老江老师：回复戴宇珽咨询当地电子税务局或12366吧~~

楚凡：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复楚凡在产品直接材料定额消耗＝80×25＝2 000（千克）； 在产品直接人工定额消耗＝80×5＝400（小时）； 在产品制造费用定额消耗＝80×5＝400（小时）； 完工产品直接材料定额消耗＝200×70＝14 000（千克）； 完工产品直接人工定额消耗＝200×8＝1 600（小时）； 完工产品制造费用定额消耗＝200×8＝1 600（小时）； 在产品直接材料定额消耗比例＝2 000÷（2 000＋14 000）×100%＝12.5%； 完工产品直接材料定额消耗比例＝14 000÷（2 000＋14 000）×100%＝87.5%； 在产品直接人工定额消耗比例＝400÷（400＋1 600）×100%＝20%； 完工产品直接人工定额消耗比例＝1 600÷（400＋1 600）×100%＝80%； 在产品制造费用定额消耗比例＝400÷（400＋1 600）×100%＝20%； 完工产品制造费用定额消耗比例＝1 600÷（400＋1 600）×100%＝80%； A产品本月在产品成本＝直接材料＋直接人工＋制造费用＝1 360 000×12.5%＋640 000×20%＋960 000×20%＝490 000（元）； A产品本月完工产品成本＝直接材料＋直接人工＋制造费用＝1 360 000×87.5%＋640 000×80%＋960 000×80%＝2 470 000（元）。

楚凡：回复蒋飞老师 谢谢老师，辛苦啦

蒋飞老师：回复楚凡不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

默默：回复meizi老师 不一致的话在哪里更改，是电子税务局里财务制度备案那里吗，已经显示备案通过了，然后登上去还是显示这个图片

meizi老师：回复默默你好 是的 电子税务局里财务制度备案 你看下 下方界面是否可以修改你的备案信息

海青：回复小檬老师 不能不能不能不能

小檬老师：回复海青检查一下入职时间是9月份

朴老师：回复冲冲冲呀按照准则要求进行调账，跨年还存在调整以前年度损益问题

冲冲冲呀：回复朴老师 问题 无形资产减值一经确认不得转回，易导致账面价值低估 改进意见及解决措施 设置严格的减值转回条件，允许在符合条件的情况下进行转回处理 你能帮我扩充一下吗

朴老师：回复冲冲冲呀你好，新问题请重新提问哦

九浅式月牙：回复赵海龙老师 是一致的啊

九浅式月牙：回复赵海龙老师 您看下这张表，我记得以前第一列不用填写啊，现在不填写怎么提交不了？

赵海龙老师：回复九浅式月牙提示的是什么呢 你第一个图片提示的和后面发的这个没有联系

九浅式月牙：回复赵海龙老师 好吧，我周一打电话过去问问吧

九浅式月牙：回复赵海龙老师 谢谢老师

赵海龙老师：回复九浅式月牙不客气祝你学习愉快

学无止境：回复玲老师 是啊，因为我现在做主办会计，但是我遇到了一个问题，不知道怎么解决？就是酒店如何做税务筹划呢

玲老师：回复学无止境你好 有筹划的课程可以看一下，有哪不清楚的再问 

学无止境：回复玲老师 我看了一下，没有合适我的呀

玲老师：回复学无止境你好 你要哪方面的筹划，

学无止境：回复玲老师 就是关于小规模酒店增值税的纳税筹划，

学无止境：回复玲老师 还有小规模酒店企业所得税的纳税筹划

玲老师：回复学无止境你好 小规模季45万不交税 要开普票，现在开发票是 1税率  

学无止境：回复玲老师 但是假如季度公账收入超过45万，开票收入没有过超30万，成本差不多季度30万左右，那我要怎么做税务筹划呢

玲老师：回复学无止境可以暂估点成本，后面取得发票就可以 

学无止境：回复玲老师 老师，主要是增值税的税收筹划

玲老师：回复学无止境那你说成本和增值税也没有关系的呀 但是假如季度公账收入超过45万，开票收入没有过超30万 ， 这情况是全额交增值税的  。想不交税，收入就不要超过45万 

学无止境：回复玲老师 所以问题就在这呀，假如挂了预收账款，后期要怎么冲销掉呀，怎么解决这个问题呀，现在每个月都是开票收入小于公账收入，预收账款也不能一直挂在那里呀，

玲老师：回复学无止境预收的一个是消费一个是退款就充掉了 预收的一个是消费一个是退款就冲掉了。

学无止境：回复玲老师 老师，那怎么做退款呢，如如预收账款5万，具体操作流程是什么样的呢，怎么写分录呢

玲老师：回复学无止境业务取消了，就退款。借预收账款贷银行存款。

学无止境：回复玲老师 老师，比如上个季度预收账款5万，这个季度银行存款实际收入48万，开票30万，那借预收账款5万，贷银行存款5万，银行存款不是少了5万，不是对不上了吗

玲老师：回复学无止境上面是说的退预收款的分数。 借预收贷银行。退款银行存款会少。

学无止境：回复玲老师 可是美团网上渠道他们也不会退款吧？也要人家同意才可以呀，

学无止境：回复玲老师 老师，这个款退到哪里去呢

玲老师：回复学无止境那你实际没有退款就不做退款的分录，因为你上面是问我怎样能把预收款做平。 你没有退款就不做退款分录。 你实际销售了，就做收入。

学无止境：回复玲老师 关键老板不愿意做收入全额交税呀，现在问题就在这里呀，开票不超过30万，但公账又超过45万，如何把账做平呀

玲老师：回复学无止境你这种情况就要做收入交税没有好办法，因为钱都是走的公帐。

容江：回复maize老师 但开具发票到现在超过360天了，购买方之前一直没抵扣，销售方也要承担责任吗

maize老师：回复容江购买方责任，你们可以不同意退票，你这个不是销售方没报税没交税才产生吗？