会计学堂辅导老师：回复老江老师 生产型，！！！！！

老江老师：回复会计学堂辅导老师（一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额

学徒：回复紫藤老师 老师 一达通退税和自己公司退税有什么区别？

学徒：回复紫藤老师 老师 在吗？

紫藤老师：回复学徒你好，一达通的出口退税更有效率和简洁，你可以咨询出口退税处68531515

袁老师：回复美好的每一天这个确认收入，税金，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

爱人在港：回复紫藤老师 老师 我们公司有个香港子公司 那以后可以可以做一套账 没必要大陆做一套 香港做一套吗？

紫藤老师：回复爱人在港你好，香港的会计制度和税法和大陆是不一样的，建议分别做账

CC：回复文老师 那销项是填写在申报表中的免税收入吗 那进项还要认证吗

CC：回复文老师 浙江地区 外贸的退税系统是这个吗

CC：回复文老师 老师这退税系统可以查询之前的人数据吗 我现在换新电脑了

文老师：回复CC是的，是这个的，需要认证的，但是增值税综合服务平台勾选的时候，选择退税勾选

CC：回复文老师 我这出口了 那退税申请有时间限制吗

文老师：回复CC最晚2020年4月申报期截止前

CC：回复文老师 4月份就不可以了吗 是今年出口的必须在明年4月申报期前 那明年出口的就是可在后年4月申报期截止前 是这个意思吗

文老师：回复CC是的，是这个意思的，能早点申报是最好，因为您可以早点收到退税款

CC：回复文老师 第一次申请 一般多久才能退下来的

文老师：回复CC第一次一般会时间长一点，而且一般需要上门看现场的

CC：回复文老师 嗯 大概需要多久呢

文老师：回复CC我们之前前后有两三个月的

CC：回复文老师 好的 谢谢老师 那之后一般都多久才退的呢

文老师：回复CC就是前后要两三个月

小白：回复老王老师 那进项发票的金额和出口退税的金额有必然的联系吗，如果当月申请出口退税但是进项发票不足，是不是就不能退呢

老王老师：回复小白您好，是的，进项发票不足，就不能申请退税了。

管梅：回复郭老师 老师，麻烦写一下退税率和抵扣率一样的分录

郭老师：回复管梅借库存商品进项贷银行存款。 借主营业务成本贷库存商品，借银行存款贷主营业务收入，借其他应收款贷应交税费出口退税。

管梅：回复郭老师 请问进项转出在哪一步体现？

郭老师：回复管梅退税率和抵扣率一样，不需要进项转出。

管梅：回复郭老师 前三步是一般的买卖结转成本，最后一步是退税额计入其他应收款吗

郭老师：回复管梅你好，是的。

管梅：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复管梅不用客气的，

伊妹儿：回复糖果老师 那出口退税要怎么办理呢？

糖果老师：回复伊妹儿出口退税在退税申报系统正常申报就可以