简：回复吴月柳 个人暂时挂在我们公司名下交公积金，做内账

吴月柳：回复简挂在其他应收款科目

简：回复吴月柳 好的，谢谢

吴月柳：回复简不客气

anncyc：回复紫藤老师 通俗点讲，盈余公积都是通过利润表结转出的是吧？

紫藤老师：回复anncyc盈余公积是资产负债表科目，跟利润表没关系，利润表只反映当期的损益。不过盈余公积是由未分配利润中计提出来的，而利润表的净利润累计数，就体现在资产负债表的未分配利润中

Bit：回复舟舟老师 就是说利润分配是从未分配利润中分出去吗

舟舟老师：回复Bit未分配利润是利润分配的二级科目

Bit：回复舟舟老师 明白了，谢谢

舟舟老师：回复Bit祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢

深情的橘子：回复晓枫老师 我知道这分录，就是不理解这会计的含意，就是提取的盈余公积不用时就一直挂在未分配利润这个科目上对吗

深情的橘子：回复晓枫老师 转到未分配利润时年底分红时不是给分掉了吗

晓枫老师：回复深情的橘子你好 提取盈余公积的分录 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积，提取了盈余公积是要转到未分配利润的 分红 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款

深情的橘子：回复晓枫老师 就是提取的盈余公积结转到未分配利润那里，年底分红时就会分掉，就没有盈余公积了对吗

晓枫老师：回复深情的橘子不是的，所有者权益包括：1实收资本，2资本公积，3盈余公积4未分配利润。 其中，盈余公积和未分配利润又称为“留存收益”，是企业历年留存的利润净额。 提取法定盈余公积的时候，分录是：借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 提取的法定盈余公积在年末结转的时候，分录是：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 所以，在提取法定盈余公积的时候，并不会减少未分配利润；只有在年末结转提取的法定盈余公积的时候，才会结转到未分配利润的借方，从而减少未分配利润。

梦c：回复邹老师 分录又是啥意思，不懂

邹老师：回复梦c你好，分录后面都有相应解释啊 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 ，就是根据净利润一定比例提取盈余公积 盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本， 就是盈余公积转为对公司的投资

梦c：回复邹老师 还是不懂，能解释的通俗易懂点吗

邹老师：回复梦c你好，这个只能解释到这种底部了 提取盈余公积 就是你实现利润了提取一定的公积金，用于以后转增资本，或弥补亏损 盈余公积转增资本，就是把之前提取的盈余公积用来增加单位是实收资本