秦歌：回复答疑苏老师 教材上说这之后已经不是会计岗位了

答疑苏老师：回复秦歌你好 专门管理档案管理的属于行政管理岗位。

时尚的小伙：回复邹老师 是我们与猎头公司有签定招人协议而发生的。猎头公司开给我们的发票是 人力资源服务费

邹老师：回复时尚的小伙你好，可以计入管理费用——招聘费

敏：回复陈诗晗老师 同级单位划拨的代付资金用什么科目呢？

陈诗晗老师：回复敏非财政拨款收入处理的

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

冉老师：回复外向的水蜜桃这个有点复杂的，学员  

冉老师：回复外向的水蜜桃内容有点多，稍等的

冉老师：回复外向的水蜜桃老师写完发你的，学员

冉老师：回复外向的水蜜桃（1） 1，借原材料A材料110000%2B1600-90=111510 应交税费应交增值税14300%2B90=14390 贷银行存款111510%2B14390=125900

冉老师：回复外向的水蜜桃2，借材料采购差异111510-110000=1510 贷原材料1510

冉老师：回复外向的水蜜桃（2） 1，借原材料A材料150000%2B2000-117=151883 应交税费应交增值税19500%2B117=19617 贷应付票据151883%2B19617=171500

冉老师：回复外向的水蜜桃2，借原材料160000-151883=8117 贷材料采购差异8117

冉老师：回复外向的水蜜桃（3）1，借材料采购B材料150000%2B2400=152400 应交税费应交增值税19500 贷银行存款150000%2B19500%2B2400=171900

冉老师：回复外向的水蜜桃（4）1，借待处理财产损益152400÷4000×50=1905 贷材料采购1905

冉老师：回复外向的水蜜桃2，借原材料3950×38=150100 材料采购差异（152400-1905）-3950×38＝395 贷材料采购152400-1905=150495

冉老师：回复外向的水蜜桃（5）借材料采购B材料100000＋1800-90=101710 应交税费应交增值税13000%2B90=13090 贷应付票据114800

冉老师：回复外向的水蜜桃（6）借原材料A材料60000 贷应付账款_暂估60000

冉老师：回复外向的水蜜桃（7）借其他应收款1905 贷待处理财产损益1905

冉老师：回复外向的水蜜桃以上是全部的解答过程的

冉老师：回复外向的水蜜桃这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复外向的水蜜桃学员可以看看的，这个

冉老师：回复外向的水蜜桃有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复外向的水蜜桃祝你工作顺利，学员

机灵的蜡烛：回复蒋飞老师 没有呀，怎么填所属的是哪个市，直接看公司地址吗？

蒋飞老师：回复机灵的蜡烛是的，看公司的注册地址