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会计应该做的是什么样的人
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 印象 发表的提问：
公司的应交税金的贷方余额里有6万多是上年结转下来的余额？实际上是已交了的，前任会计没做好分录，应该怎么把这个处理掉，调整这个数字我应该作什么样的分录？
借：应交税费-应交某税种 贷：银行存款
286楼
2023-05-04 16:17:43
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印象：回复方亮老师 去年的税，去年缴了，不是刚刚缴的，只是贷方一直有余额，要怎么调整
2023-05-04 16:36:48
方亮老师：回复印象是不是没有编制缴款的分录造成贷方余额？
2023-05-04 16:47:06
印象：回复方亮老师 好乱，有时候有做缴款分录，有时候又录到应交税费－已交税金那里，我想问的是对于上一年度的这些乱账该如何调整
2023-05-04 17:00:34
方亮老师：回复印象编制如下调整分录： 借：应交税费-应交某税种 贷：应交税费-已交税金
2023-05-04 17:29:08
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.7w
引用 @ 梦 发表的提问：
我们应该收的是3030，实收2730，被人家扣款300，怎么做会计分录
同学，你好 扣款300.是什么？
287楼
2023-05-04 16:43:55
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梦：回复小菲老师 不知道，工地扣款，出纳做的
2023-05-04 16:57:54
小菲老师：回复梦同学，你好 要知道原因的，那我们开票了嘛？开票金额多少？
2023-05-04 17:15:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
收到建筑劳务费是要付给分包人的，会计分录应该怎么做
你好，借银行存款，贷应付账款一分包公司
288楼
2023-05-04 17:13:55
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蓝玫瑰：回复庄老师 老师分包给个人的
2023-05-04 17:32:33
蓝玫瑰：回复庄老师 一共10个人
2023-05-04 17:52:04
庄老师：回复蓝玫瑰你好，借银行存款，贷应付账款一分包款（个人），
2023-05-04 18:10:22
蓝玫瑰：回复庄老师 老师你好：请问雇佣的临时工的费用该怎么做分录
2023-05-04 18:25:28
庄老师：回复蓝玫瑰你好，借工程施工一合同成本[劳务费)，贷银行存款
2023-05-04 18:51:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默. 发表的提问：
老师麻烦问一下，工业会计的外账注意事项是什么，应该怎么做
你好，工业会计处理方法主要是成本核算，对于成本核算的方法需要是税法认可况且合理的核算方法。然后就是各产品材料比例，人工比例等需要合理。
289楼
2023-05-04 17:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，房租费用是应该做预付账款么？还是长期待摊费用呢？企业会计准则和小企业会计准则做房租的时候是不一样的么?
不超过1年这个做预付账款，1年以上用长期待摊费用这个，是一样的，
290楼
2023-05-07 19:18:38
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小纯洁：回复maize老师 现在还是有这个会计科目的对么？有人跟我说现在都不用这个会计科目了。都用预付账款科目了
2023-05-07 19:41:00
maize老师：回复小纯洁待摊费用没有，长期待摊费用还有，
2023-05-07 19:51:50
小纯洁：回复maize老师 那我看到别人做账是预付账款-房租费？这样的情况合理么？预付账款不都是应该下面加二级科目？公司么？
2023-05-07 20:13:58
maize老师：回复小纯洁这个可以，这个，不需要挂公司，代替之前的待摊费用这个科目
2023-05-07 20:38:11
小纯洁：回复maize老师 嗯嗯好的。感觉很奇怪哎。明明是个预付款
2023-05-07 21:07:36
maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了
2023-05-07 21:36:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
做到账款相符，是出纳应该做的，还是会计也应该做到的啊？
你好！ 按规定，保证账款相符是会计的职责
291楼
2023-05-07 19:28:07
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ D.D.D 发表的提问：
公司是税收代征公司税收收入应该计入哪个会计科目应该怎样做账？
按缴税的明细进行入账
292楼
2023-05-07 19:38:59
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D.D.D：回复李爱文老师 老师能说清楚点嘛
2023-05-07 20:04:14
李爱文老师：回复D.D.D如果交的是增值税，就计入”应交税费——未交增值税“科目 如果交的是城建税，计入”应交税费——应交城建税“；如果交的是教育费附加，计入”应交税费——应交教育费附加“；如果交的是地方教育费附加，计入”应交税费——应交地方教育费附加“
2023-05-07 20:25:21
D.D.D：回复李爱文老师 谢谢，税收交了怎么入账？
2023-05-07 20:40:46
李爱文老师：回复D.D.D借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款
2023-05-07 20:57:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
刚接手一间公司的会计工作，公司已经注册有三年了，实收资本一直没有打进来，前会计做账把它做到借：其他应收款 贷：实收资本，请问这样做有问题吗？会有什么风险？应该怎样做好呢？
你好，不可以这样的，实收资本没打进来不用做账务，做了反而要先交印花税。要把它用红字冲回。借：其他应收款（红字） 贷：实收资本（红字） 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
293楼
2023-05-08 16:37:09
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琼缕玉绮：回复徐阿富老师 法人一直不打钱进来，实收资本没有发生数，这样会有什么问题吗？
2023-05-08 17:00:18
徐阿富老师：回复琼缕玉绮你好，只要在公司章程规定的时间内投入注册资金即可。
2023-05-08 17:10:49
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
会计新人做审计助理应该怎么入手？
你好，从理解企业会计准则和审计准则入手，同时审计时注意被审计单位的调整事项有哪些，调整的原因是什么。
294楼
2023-05-08 17:05:26
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师您好，请问应该是会计先做凭证还是出纳先出钱呢？具体流程是怎么样的呢？
出纳先根据付款单据付款 然后付款结束以后单据交给会计 会计抽时间做账
295楼
2023-05-08 17:18:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师我们会计是这样登记原材料的，工业企业原材料应该用什么账簿登记
你好！ 这是原材料总账，可以用借贷余三栏栏账页登记的
296楼
2023-05-08 17:26:58
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蒋飞老师：回复温柔的坚持原材料明细账一般用数量金额账簿登记
2023-05-08 18:00:53
温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师原材料总账用借贷余三栏式就像我发给你那个图片一样记的就可以了是吗
2023-05-08 18:25:26
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的。 明细账用这种格式的账页
2023-05-08 18:53:36
温柔的坚持：回复蒋飞老师 嗯，那老师固定资产用三栏式的吗
2023-05-08 19:11:58
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 可以的。
2023-05-08 19:31:28
温柔的坚持：回复蒋飞老师 固定资产下面有很多明细怎么办？
2023-05-08 19:48:13
蒋飞老师：回复温柔的坚持一个固定资产登记一张就可以了
2023-05-08 20:07:49
温柔的坚持：回复蒋飞老师 这个算是固定资产明细还是总账呢
2023-05-08 20:32:49
蒋飞老师：回复温柔的坚持这是明细账（总账只汇总金额登记在一张账页就可以了）
2023-05-08 20:53:13
温柔的坚持：回复蒋飞老师 好的，也就是固定资产和应付职工薪酬用三栏式登记各个明细，再用总账登记汇总各个明细
2023-05-08 21:13:38
温柔的坚持：回复蒋飞老师 用三栏式登记原材料发生额，用数量金额登记到每个明细，然后根据三栏式在汇总到总账上面去，是这样吗
2023-05-08 21:39:57
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的。
2023-05-08 22:09:36
温柔的坚持：回复蒋飞老师 那老师我之前那个原材料是不是，先根据记账凭证登记三栏式原材料明细账，然后在登记数量金额式明细账，最后根据三栏式明细账汇总到总账
2023-05-08 22:27:22
蒋飞老师：回复温柔的坚持先根据记账凭证登记数量金额式明细账，然后汇总登记三栏式总账
2023-05-08 22:49:49
温柔的坚持：回复蒋飞老师 还有个三栏式明细账要不要登记，就像这样
2023-05-08 23:13:43
蒋飞老师：回复温柔的坚持如果登记数量金额明细账了，这种明细账可以不用登记了
2023-05-08 23:28:30
温柔的坚持：回复蒋飞老师 发生的每笔都登记在三栏式明细账上然后在汇总登记到总账
2023-05-08 23:45:34
温柔的坚持：回复蒋飞老师 每月发生总额和结存余额登记到总账上
2023-05-09 00:00:34
蒋飞老师：回复温柔的坚持你好， 是的。
2023-05-09 00:20:46
温柔的坚持：回复蒋飞老师 那老师累计折旧用什么账簿登记
2023-05-09 00:44:06
蒋飞老师：回复温柔的坚持用三栏式账簿登记
2023-05-09 01:05:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我刚刚看了一个民非学校的实操，上面写的计提和缴纳公积金的，为什么缴纳个人部分的公积金的分录是其他应收款？ 这个会计分录应该是怎样的
你好，同学。 对于个人交纳部分企业垫付部分是用其他应收款处理的。
297楼
2023-05-09 17:06:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我是申通快递公司会计，怎样做核算成本的分录，比如进项是收派服务应该计入什么科目？？、我做快递行业会计8年了，对自己做的感觉有点困惑，费用、成本会计分录该怎么做？付给总公司管理费。开回来的发票内容是服务费，该如何入账？服务费算成本吗？应该计入主营业务成本还是计入销售费用好？
同学你好 计入主营业务成本 开出去是销项 做主营业务收入
298楼
2023-05-09 17:17:03
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 就是成本那块怎么去确定比较好？比如给各个网点的快递员工资，录入哪个科目比较合适？
2023-05-09 18:00:42
朴老师：回复陪你考证的初级班主任和主营业务收入对应的支出就是成本
2023-05-09 18:25:21
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这样的话直接进入成本科目对吗？
2023-05-09 18:54:02
朴老师：回复陪你考证的初级班主任对的 直接计入主营业务成本就可以
2023-05-09 19:21:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
去一家公司上班，与会计交接，交接流程是怎么样的？交接的时候我应该注意些什么？
交接的流程是，交出人编制一下交接表，您按交接表在交出人的指点下，您一样一样的清点，完成之后，交出人签字，您签字，监交人签字，一个人一份保存，就算交接完成了。注意清点清楚，以后再发生问题，那就是您的责任了，如果您认为还有不清楚的，可以问交出人，其他也没什么了。反正以前的账务是交出人负责的。
299楼
2023-05-09 17:23:59
全部回复
李佩老师
职称：初级会计师,注册会计师
4.89
解题: 0.02w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
范冰冰偷税漏税，她被罚款，她的会计却要做牢，如果我们是她的会计，我们应该怎么样避免被坐牢？？？
首先藏匿销毁账薄这种事肯定不要做，遇到虚开发票的公司，尽早远离，不要为了几千块而毁一生，实际中大部公司都是正规纳税的
300楼
2023-05-10 17:20:59
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