舟舟老师：回复654732710在处置的那个月，追溯调整，调的是留存收益

继续前行：回复佩瑶老师 不考虑公允价值为40000万元*30%=12000，这里占便宜了，不是应该要 考虑占有的份额吗 借：长投12000 贷：股本2000 资本公积 10000

佩瑶老师：回复继续前行权益法核算的长期股权投资如果公允价值份额高于初始投资成本，差额调整长投的账面价值并计入营业外收入。 借：长期股权投资-投资成本 贷：营业外收入 不会影响资本公积的呢

继续前行：回复佩瑶老师 那这题的分录怎么做呢

佩瑶老师：回复继续前行你好 请参考 借：长期股权投资 – 成本 40000*0.3=12000    贷：股本 2000        资本公积- 股本溢价 5*2000-50-2000=7950         银行存款 50          营业外收入 40000*0.3-2000*5=2000

李老师：回复爱笑的流沙1.转移股权：附资料股权转让协议、工商变更登记 借：实收资本——原股东 贷：实收资本——新股东 2.收到新股东投资款： 借：銀行存款 贷：其他应付款-原股东 3.付给原股东转移股权款： 借：其他应付款-原股东 贷：银行存款; 4.有溢价-代扣代缴-个税：“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。" 借：其他应收款-新股东-个税 贷：现金/银行存款 收回： 借：现金/银行贷：其他应收款-新股东-个税 5.缴纳转移股权印花税--产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。借：其他应收款-新股东-印花税 贷：现金/银行存款-收回：借：现金/银行. 贷：其他应收款-新股东-印花税

陈诗晗老师：回复虚拟的蚂蚁1，股本增加1000/10*2%2B1000/10*3  资本公积减少1000/10*2 未分配利润 减少1000/10*3 2，未分配利润 减少 1000*0.5 3，不变

包儿：回复答疑苏老师 我用现金支付了

包儿：回复答疑苏老师 我可以不做计提部分吗

答疑苏老师：回复包儿你好 那是现金股利 不是股票股利，需要做计提部分。

包儿：回复答疑苏老师 完整的要怎么做？每一步可以列明一下吗？

答疑苏老师：回复包儿你好 宣告发放现金股利：　　　　　　　　　 　　借：利润分配——应付现金股利 贷： 　应付股利 　　同时： 借：利润分配——未分配利润　　 　　　　 贷：利润分配——应付现金股利 发放 借 应付股利 贷 银行存款

包儿：回复答疑苏老师 我交个人所得税（红利）的分录呢

答疑苏老师：回复包儿你好 考虑个人所得税 发放 借 应付股利 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 缴纳时 借应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

S yue ：回复陈诗晗老师 第一问里的资本公积后面8100—300什么意思？

陈诗晗老师：回复S yue 资本公积 7800 发行手续 费冲资本公积

周春杰：回复王超老师 发放股票股利！！

王超老师：回复周春杰你好 你宣告的时候，借：利润分配—应付现金股利，贷：应付股利 发放的时候，借：应付股利，贷：银行存款