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公司购买商业保险会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
公司新购买的新车，缴纳的机动车商业保险产品和机动车强制责任保险产品。应该怎么做分录？一年的保险费是要分摊到每个月又应该怎么写分录啊？
您好！借预付账款-保险费 贷银行存款。 然后每个月摊销：借管理费用-保险费 贷预付账款
211楼
2023-03-20 18:59:19
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Love@0927姈：回复宋生老师 老师您好：1.付款： 借 预付账款-保险公司名册称 贷：银行存款 2.收到发票 ：借：管理费用-保险费 贷：预付账款-宝信公司名称。这样我全部进管理费用了。那每月摊销，老师写的不是很明白。直接写每月摊销是不是预付账款是每个月来抵消之前一次傅的款是吗？
2023-03-20 19:28:56
宋生老师：回复Love@0927姈你好！不是的。是预付的时候把发贴进去。每个月摊销的时候，只把这个月的摊销额计入管理费用。
2023-03-20 19:39:07
Love@0927姈：回复宋生老师 老师我这样写：1.我凭银行付款回单记录：借：预付账款-中国人民保险公司 6140.45贷：银行存款6140.45 2.我拿到人民保险公司给的专用发票：借：管理费用-保险费用 5792.87 应交税费-应交增值税-进项税额347.58 贷：预付账款-中国人民保险公司 6140.45.这样就等于平了。那如果我第二步不这么做的话，按每个月分摊的话按保险费5792.87来分摊。该怎么做分录？你说把预付的时候发票贴进去不是很明白
2023-03-20 20:02:02
宋生老师：回复Love@0927姈您好！你这样是一次计入了费用了。也行，问题不大，只是不符合权责发生制。
2023-03-20 20:22:56
Love@0927姈：回复宋生老师 是呀，我的意思是，我拿到发票按上面的金额怎么来分摊？借：管理费用-保险费用5792.87/12=482.74（6月） 应交税费-应交增值税-进项税额 347.58 借方还需要写那个科目才能使 贷：预付账款-中国人民保险公司6140.45 这个分录借贷相等啊？后续每个月分摊？
2023-03-20 20:40:49
宋生老师：回复Love@0927姈你好！你这个就不用分摊的。 你如果要分摊。就要红字冲减第一个分录。借：预付账款-中国人民保险公司 -6140.45贷：银行存款-6140.45 然后借借：预付账款-保险费用 5792.87 应交税费-应交增值税-进项税额347.58 贷：银行存款 最后每个月分摊，借管理费用 贷预付账款。
2023-03-20 20:52:55
Love@0927姈：回复宋生老师 老师这样写是吧，还是就是代收的车船税210元。尽然没有票的。只是在发票备注里面备注了这笔钱。
2023-03-20 21:18:56
宋生老师：回复Love@0927姈你好！可以是可以，只是不规范。
2023-03-20 21:36:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
公司为员工购买的商业保险，银行已付款，发票未收到，该如何做会计处理
你好！借预付账款 贷银行存款。
212楼
2023-03-20 19:13:26
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啦啦啦123478：回复宋生老师 老师，收到发票之后呢
2023-03-20 19:39:14
宋生老师：回复啦啦啦123478您好！借管理费用-福利费 贷预付账款。
2023-03-20 19:49:45
啦啦啦123478：回复宋生老师 不用通过应付职工薪酬福利费科目嘛
2023-03-20 20:12:54
宋生老师：回复啦啦啦123478您好！这个要看情况，如果是那种不针对个人的项目上面的不特定人的保险，是不用的。 如果是针对特定人的，是要计入应付职工薪酬的
2023-03-20 20:30:35
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
公司是商业保理公司，注册资金300万，实缴完成，会计分录，股东借款分录，计提风险资本5万
你好，借银行存款300 贷实收资本300 股东借款 借其他应收款 贷银行存款 计提风险资本 目前保理公司普遍的做法是，设置“提取融资保理风险准备金”、“融资保理风险准备金”，核算商业保理企业按照监管部门要求的比例对应收保理款中融资保理业务期末余额计提的风险准备金。 在资产负债表日时，按应计提的风险准备金，借记“提取融资保理风险准备金”科目，贷记“融资保理风险准备金”科目。本期应计提的风险准备金大于“融资保理风险准备金”科目账面余额的，应按其差额计提；应计提的风险准备金小于“融资保理风险准备金”科目账面余额的，应按其差额做相反的会计分录。
213楼
2023-03-20 19:38:58
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 王暖暖 发表的提问：
公司购买的新车，保险怎么做分录
借：管理费用—车辆保险费 贷：银行存款
214楼
2023-03-21 18:17:55
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王暖暖：回复汤贵彬老师 可以走库存现金吧
2023-03-21 18:30:17
汤贵彬老师：回复王暖暖现金支付是可以的
2023-03-21 18:57:11
王暖暖：回复汤贵彬老师 买车也是现金支付可以吧，开收据了
2023-03-21 19:25:54
汤贵彬老师：回复王暖暖买车的，数额大了，现金是不方便的
2023-03-21 19:48:52
王暖暖：回复汤贵彬老师 但是没有用银行存款支付，现金支付的
2023-03-21 20:16:46
王暖暖：回复汤贵彬老师 如果是个人支付的车款，可以作实收资本吗
2023-03-21 20:45:16
汤贵彬老师：回复王暖暖嗯嗯，可以的，没有规定说买车非要银行存款的
2023-03-21 21:00:17
王暖暖：回复汤贵彬老师 还有个问题，老师，保险交的现金，对方给开发票，但是不给开收据，这怎么办呀
2023-03-21 21:14:53
汤贵彬老师：回复王暖暖对方给开发票,不给收据，你让对方在发票备注栏注明是现金
2023-03-21 21:42:45
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，买车保险时，他们保险公司代缴的车船税怎么处理会计分录
您好，同学，代缴的车船税分录如下： 借：税金及附加 贷：银行存款等
215楼
2023-03-21 18:35:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 有多好 发表的提问：
公司为员工全额购买的商业意外险，怎么做分录？
你好，记福利费里面的
216楼
2023-03-21 18:51:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师以公司名义购买的商业房，如何做会计分录？
借固定资产贷，银行存款等
217楼
2023-03-21 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ carlota 发表的提问：
工地购买的意外伤害保险怎么做会计分录
你好，工地购买的意外伤害保险 借：工程施工——间接费用，贷：银行存款 
218楼
2023-03-22 17:32:42
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carlota：回复邹老师 先交钱后开发票的情况呢？
2023-03-22 17:50:39
邹老师：回复carlota你好，先交钱后开发票的 交钱的时候，借：预付账款，贷：银行存款 开票的时候，借：工程施工——间接费用，贷：预付账款
2023-03-22 18:07:49
carlota：回复邹老师 一般纳税人的话 是借：工程施工-间接费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 吗
2023-03-22 18:29:34
邹老师：回复carlota你好，是的，是这样处理 
2023-03-22 18:51:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2.20 发表的提问：
建筑公司给建筑工人购买商业保险应计入哪个科目
你好，计入工程施工——间接费用
219楼
2023-03-22 18:00:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
快递公司购买的车辆保险是属于商业保险吗？怎么做账
同学您好，可以直接计入主营业务成本的
220楼
2023-03-22 18:14:15
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小吴同志：回复文老师 那是怎么购买呢？
2023-03-22 18:34:06
文老师：回复小吴同志每年保险到期直接保险公司续保就可以了
2023-03-22 18:55:25
小吴同志：回复文老师 哦哦，如果以前买过，每月会直接在公账上扣钱是吧，不需要准备什么东西吧
2023-03-22 19:22:44
文老师：回复小吴同志这不是每月交的，一般是一年一交的，不会银行直接托收的
2023-03-22 19:48:47
小吴同志：回复文老师 好的，知道了，谢谢
2023-03-22 20:17:21
文老师：回复小吴同志不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！
2023-03-22 20:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 大气的海燕 发表的提问：
车辆租赁公司购买车辆保险分录
你好，借；管理费用，贷；银行存款
221楼
2023-03-22 18:40:58
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大气的海燕：回复邹老师 7月已付租车辆租赁费，对方8月才开票，分录该怎么做？
2023-03-22 19:10:53
邹老师：回复大气的海燕你好 7月份，借；银行存款，贷；预收账款 8月份，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-22 19:26:01
大气的海燕：回复邹老师 不是收入，车辆租赁公司7月付租车费，对方也是出租汽车公司，8月才开票？
2023-03-22 19:47:02
邹老师：回复大气的海燕你好，这个是你单位发生的支出（属于成本）？
2023-03-22 20:04:17
大气的海燕：回复邹老师 由此以来，只发生这笔业务
2023-03-22 20:26:19
邹老师：回复大气的海燕你好，这个是你单位发生的支出（属于成本）？（能先回复一下我的这个疑问吗？）
2023-03-22 20:53:25
大气的海燕：回复邹老师 是我们的支出
2023-03-22 21:09:04
邹老师：回复大气的海燕你好，支出是这样处理 7月份，借；预付账款，贷；银行存款 8月份，借；主营业务成本，贷；预付账款
2023-03-22 21:31:17
大气的海燕：回复邹老师 请问老师可不可以，不挂预付款，直接挂主营业务成本，银行存款？由此以来，只发生这笔业务
2023-03-22 21:51:17
邹老师：回复大气的海燕你好，因为付款与取得发票月份不同，需要分两笔分录处理才是的
2023-03-22 22:17:50
大气的海燕：回复邹老师 还别的办法？类似的业务好多哦
2023-03-22 22:27:56
邹老师：回复大气的海燕你好，因为付款与取得发票月份不同，需要分两笔分录处理才是的 7月份，借；预付账款，贷；银行存款 8月份，借；主营业务成本，贷；预付账款 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-03-22 22:50:03
大气的海燕：回复邹老师 是的，老师
2023-03-22 23:12:37
邹老师：回复大气的海燕你好，你的疑问具体是什么呢？我好给出针对性的回复
2023-03-22 23:30:17
大气的海燕：回复邹老师 还有啥办法，只做一笔分录，7月就处理了
2023-03-22 23:52:10
邹老师：回复大气的海燕你好，这个必须做两笔分录的 因为付款与取得发票月份不同，需要分两笔分录处理才是的 7月份，借；预付账款，贷；银行存款 8月份，借；主营业务成本，贷；预付账款
2023-03-23 00:11:50
大气的海燕：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-23 00:26:18
邹老师：回复大气的海燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 00:53:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雯子 发表的提问：
老师，公司车辆缴纳的保险和车辆购置税应该怎么写会计分录。（保险其中包括家财险、车辆商业保险、人身意外险、机动车交通事故责任强制保险、一年期健康保险）
你好，保险计入管理费用，车辆购置税计入固定资产成本
222楼
2023-03-22 18:56:59
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雯子：回复小云老师 老师，车辆购置税不是购买第一年计入成本吗？
2023-03-22 19:14:59
小云老师：回复雯子是的，但是购置税也是只交一次呀
2023-03-22 19:38:15
雯子：回复小云老师 不好意思，老师，我说错了，是车船税
2023-03-22 20:01:02
小云老师：回复雯子这个计入税金及附加。
2023-03-22 20:21:01
雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师，还需要先计提吗？
2023-03-22 20:44:47
小云老师：回复雯子是的，是需要先计提
2023-03-22 21:04:27
雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 21:23:08
小云老师：回复雯子不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-03-22 21:39:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 981157841 发表的提问：
在社保局买的工伤保险 以及其他商业保险公司买的安责险 分录怎么做 是算在某项目-间接费用-保险费这样吗
。你好，是的，这样处理是可以的。
223楼
2023-03-27 17:53:09
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 精灵 发表的提问：
如果公司有员工购买商业保险，怎样将商业保险从个人所得税税前扣除？
这个不在个税税前扣除之列
224楼
2023-03-27 18:12:32
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精灵：回复李爱文老师 这个文件上说可以，老师，可以举例给我讲解一下吗？
2023-03-27 18:38:32
李爱文老师：回复精灵需要单独给企业员工购买商业保险，并取得发票，从2017年7月1日开始，按200元/月/人在个税税前列支。个人购商业保险本身就不属于企业的费用
2023-03-27 18:54:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
公司是一般纳税人劳务公司，2月份给工人买了商业保险（雇主责任保险），保险公司发票也开过来了，是增值税专票，也已经抵扣，款3月份才付，会计分录怎么做？？
您之前的问题也是我接的，刚才电脑掉线了，没来得及回复您。这个是可以抵扣进项税额的。
225楼
2023-03-27 18:33:40
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张艳老师：回复善＆忘借：管理费用--保险费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款等
2023-03-27 19:04:50
善＆忘：回复张艳老师 是的老师…我以为你在忙，所以就又问了下！那老师会计分录怎么做？
2023-03-27 19:31:56
张艳老师：回复善＆忘2月份 借：管理费用--保险费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 3月份 借：应付账款 贷：银行存款等
2023-03-27 19:58:44
善＆忘：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 20:14:01
张艳老师：回复善＆忘不客气的祝您学习愉快，工作顺利如果您对老师的解答满意请给老师一个五星好评
2023-03-27 20:38:32
张艳老师：回复善＆忘非常感谢您的五星鼓励
2023-03-27 20:57:20
善＆忘：回复张艳老师 老师！我还有个问题请教！我们劳务公司19年签了合同，开的是10%的运输费，这个是不是要交印花税？？是按购销合同来交？还是运输合同？又按照那个金额来交呢？？
2023-03-27 21:22:57
张艳老师：回复善＆忘是要按照运输合同缴纳印花税的，基数为合同金额。
2023-03-27 21:38:45
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