首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
对外捐赠自产品的会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
一般纳税人向灾区捐赠产品时如何做财务处理
对外捐赠，税法视同销售，会计上不确认收入按成本转账 借：营业外支出-捐赠支出 107 贷：库存商品 90（成本价） 应交税费-应交增值税-销项税 17（按售价100提销项税）
31楼
2022-12-21 21:47:58
全部回复
碧蓝的指甲油：回复文老师 多开发票金额部分的税款已收，其余部分如何处理
2022-12-21 22:01:39
文老师：回复碧蓝的指甲油多开发票部分是什么意思
2022-12-21 22:23:35
碧蓝的指甲油：回复文老师 多开发票部分是比实际销售给他的价格多出的部分
2022-12-21 22:42:38
文老师：回复碧蓝的指甲油就是其余部分对方不会给你钱了，那就用现金收款把账做平。或者让对方通过银行转账到你公司的对公账上，你再取现金还给对方。
2022-12-21 23:00:20
碧蓝的指甲油：回复文老师 捐赠时如果销售部已做了视同销售即损赠部门已成了应收帐款的客户，那么这笔应收款该如何处理
2022-12-21 23:19:55
文老师：回复碧蓝的指甲油借 营业外支出---捐赠支出 贷 应收账款
2022-12-21 23:49:23
碧蓝的指甲油：回复文老师 如何用现金收款把帐做平，明明它没给钱呀。，即使付给他现金也得有手续，这个手续如何走呢
2022-12-22 00:03:40
碧蓝的指甲油：回复文老师 我是说如果销售部已把它视为应收帐款了，销售部这个帐如何平？因销售部必须得有这笔款。
2022-12-22 00:13:43
碧蓝的指甲油：回复文老师 是不是销售部得报销售费用来处理这笔应收帐款呢？
2022-12-22 00:27:19
文老师：回复碧蓝的指甲油其实你也不应该收这笔钱，那为什么要多开票呢，你多开了就是虚开啊，账不平，又不应该收钱，那也不能一直挂账上呀，所以要把账做平，只能那样做了，借 库存现金 /银行存款 贷 应收账款，收银行的话，再付给他现金，就不能走外帐了。销售部必须得有这笔款是什么意思啊
2022-12-22 00:48:51
碧蓝的指甲油：回复文老师 我是说捐赠的货款，销售部已挂帐，这笔款如何平？销售部不管它是不是捐赠，只要出库都要视为销售、收款。
2022-12-22 01:15:46
文老师：回复碧蓝的指甲油捐赠做营业外支出，借 营业外支出---捐赠支出 贷 应收账款，这样应收账款也平了
2022-12-22 01:34:55
碧蓝的指甲油：回复文老师 对！事情是这样的：销售部的会计没有做帐务处理的权限，他做的销售发票软件系统自动挂应收系统，所以这笔捐赠款在销售部自然就成了应收帐款。
2022-12-22 01:47:46
文老师：回复碧蓝的指甲油你那让他按收款的方式做视通同款，应该做了收款后，不是应该交款到你们财务吗，那到时候就附一份捐赠说明好了，你们再做捐赠的会计处理。不知道这样操作是否可行
2022-12-22 02:15:16
碧蓝的指甲油：回复文老师 这样行吗？销售部销售时会计做：借应收帐款、应交税费，贷主营业务收入。销售部报销售费用时，会计做：借销售费用，贷应收帐款。办了捐赠手续之后，会计做：借营业处支出，贷销售费用。这样销售部就无应收帐款挂帐了。
2022-12-22 02:25:51
碧蓝的指甲油：回复文老师 应交税费应在贷方。
2022-12-22 02:46:50
文老师：回复碧蓝的指甲油总归要特殊情况特殊处理啊，本来就应该无应收账款挂账了呀
2022-12-22 03:14:43
碧蓝的指甲油：回复文老师 销售费用能不能做个中间科目过渡一下呢？
2022-12-22 03:30:57
文老师：回复碧蓝的指甲油可以的
2022-12-22 03:49:34
碧蓝的指甲油：回复文老师 谢谢老师！
2022-12-22 04:06:37
文老师：回复碧蓝的指甲油不客气
2022-12-22 04:23:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
，自产产品对外捐赠，如何做帐 问题
你好 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费一应增销
32楼
2022-12-22 21:02:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 正直的长颈鹿 发表的提问：
企业接受捐赠现金，会计分录怎么写 企业对外捐赠现金，会计分录怎么写
你好，学员 借银行存款 贷营业外收入
33楼
2022-12-22 21:20:05
全部回复
冉老师：回复正直的长颈鹿借营业外支出 贷银行存款
2022-12-22 21:40:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
自产货物对外捐赠是不确认收入的话，那自产货物的成本怎么结转呢？会计分录怎么做？
借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
34楼
2022-12-22 21:44:59
全部回复
kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 那成本怎么结转？
2022-12-22 22:04:48
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D没有确认收入，也没有结转成本
2022-12-22 22:28:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 坚定的夕阳 发表的提问：
企业将自产的棉被捐赠给灾区，捐赠时应作的会计分录是？
你好 借：营业外支出 贷：主营业务收入 　 　 应交税费-应交增值税（销项税额) 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
35楼
2022-12-23 20:50:50
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
基金会对外捐赠，会计分录怎么写？
借 营业外支出 贷 银行存款/ 原材料，应交税费销项
36楼
2022-12-23 21:07:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zqq0001 发表的提问：
事业单位对外捐赠固定资产怎么做会计分录？
你好！ 借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产
37楼
2022-12-23 21:14:00
全部回复
zqq0001：回复蒋飞老师 收到，谢谢老师！
2022-12-23 21:30:30
蒋飞老师：回复zqq0001不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 21:57:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清脆的盼望 发表的提问：
某事业单位外购产品进行捐赠的财务会计和预算会计的分录
你好！ 1.购进 借库存物品 贷银行存款 预算会计做分录： 借事业支出 贷资金结存…货币资金 3.捐赠 借资产处置费用 贷库存物品 （预算会计不用做分录）
38楼
2022-12-23 21:41:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Forever 发表的提问：
自产品用于员工福利和对外捐赠 会计处理为什么不一样啊
视同销售按成本结转只是以前会计制度的规定，现在要分清况符合条件的是应作主营业务收入处理的。注意这是和以前会计制度的不同。 个案来说，因是捐赠应视为没有商业实质，会计上不应作收入。认为按成本结转。 而税法上不管你怎麼计，都要按视同销售处理。
39楼
2022-12-24 20:20:42
全部回复
Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？
2022-12-24 20:54:16
吴月柳：回复Forever是的
2022-12-24 21:18:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
自产产品对外捐赠不是视同销售吗？
要视同销售，但是不会影响营业成本的
40楼
2022-12-24 20:34:47
全部回复
鲜仙：回复辜老师 要确认收入不用结转成本吗
2022-12-24 20:54:30
辜老师：回复鲜仙对外捐赠不用确认收入的，只要视同销售缴纳增值税
2022-12-24 21:11:28
鲜仙：回复辜老师 分录怎么做的？ 借:营业外支出 贷:库存商品 就可以了是吗？
2022-12-24 21:27:08
辜老师：回复鲜仙借，营业外支出 贷:库存商品 应交税费～应交增值税～销项税
2022-12-24 21:52:48
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 心灵美的牛排 发表的提问：
老师，你好，对外捐赠的产品，会计分录是怎么做的，那销项税用那个价格核算
你好，借：营业外支出 贷：库存商品（成本价） 应交税费（售价*税率）
41楼
2022-12-24 20:52:11
全部回复
心灵美的牛排：回复晓宁老师 为什么贷不是主营业务收入咧
2022-12-24 21:17:35
晓宁老师：回复心灵美的牛排您好，捐赠自产货物会计上是不确认收入的,因为不会有经济利益流入企业. 税法要求企业自产货物对外捐赠,视同销售,要按货物的售价计算交纳增值税.
2022-12-24 21:41:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
老师，对外捐赠怎么做会计分录？
借:营业外支出 贷:银行存款
42楼
2022-12-24 21:19:01
全部回复
゛Escape：回复小云老师 自产产品做捐赠，我忘了问全了。
2022-12-24 21:36:54
小云老师：回复゛Escape借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-增值税
2022-12-24 21:57:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 月明 发表的提问：
自产产品对外捐赠是否需要进项转出
自产产品对外捐赠不需要进项转出，视同销售处理
43楼
2022-12-24 21:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜美的盼望 发表的提问：
将自产的应交消费税的产品用于公益性捐赠，如何做会计分录
你好，会计分录如下 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费——应交增值税 应交税费——应交消费税
44楼
2022-12-25 20:57:35
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ wl 发表的提问：
自己生产的产品捐赠出去，分录？
需要视同销售处理 借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
45楼
2022-12-25 21:05:48
全部回复
wl：回复江老师 如果是买来的产品捐赠出去呢
2022-12-25 21:33:49
江老师：回复wl也是这样的分录处理，属于视同销售行为
2022-12-25 21:59:45
wl：回复江老师 捐给公益组织呢？
2022-12-25 22:28:03
江老师：回复wl可以抵扣在企业所得税税前列支处理
2022-12-25 22:52:49
wl：回复江老师 分录？
2022-12-25 23:21:40
江老师：回复wl借：营业外支出——捐赠支出传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
2022-12-25 23:51:23
wl：回复江老师 啊，支出也要确认收入？
2022-12-26 00:08:04
wl：回复江老师 如果捐给红十字呢
2022-12-26 00:25:57
江老师：回复wl这个也是需要视同销售处理的
2022-12-26 00:43:21
wl：回复江老师 那无论是捐给红十字还是赠送客户，
2022-12-26 01:09:37
江老师：回复wl都是视同销售，缴纳增值税的。
2022-12-26 01:26:58
wl：回复江老师 都要确认收入，同时可以税前扣除？
2022-12-26 01:48:40
江老师：回复wl需要确认收入，可以税前扣除，不过对于捐赠，只能按税前会计利润的12%扣除公益性捐赠支出
2022-12-26 02:15:00
wl：回复江老师 送给客户是形成销售费用送给红十字是营业外支出都可以税前扣除？
2022-12-26 02:35:58
wl：回复江老师 知道了
2022-12-26 02:49:11
wl：回复江老师 谢谢
2022-12-26 03:12:26
江老师：回复wl都可以税前扣除，只是作为送给客户的可以全额扣除销售费用，对于送给红十字会的营业外支出，有扣除的标准，只能扣除税前会计利润的12%
2022-12-26 03:22:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料