睿宇会计服务：回复徐阿富老师 我意思就是管理费用名下有很多二级科目，但是有的二级科目是不用调整的，我是账载金额填写只需要调整的二级科目还是填写一级科目，把不需要调整的二级科目填写在税收金额里面？

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，费用填写二级科目里账面金额和税收可以开支的金额，看名称就好，名称肯定是明细的科目，不会是一级科目名称的

蓝冰：回复邹老师 分多长时间摊销？跟合同期有关吗？

邹老师：回复蓝冰你好，是与租赁期限有关系的 可以按租赁期限或者预计到下一期装修的期限来确定一个摊销时间

蓝冰：回复邹老师 如果出于避税的考虑，怎么确定摊销期？不考虑租赁期和下一期装修

邹老师：回复蓝冰你好，需要根据租赁期限平均摊销

蓝冰：回复邹老师 花钱的时候分录，借：长期待摊费用 贷：银行存款 摊销的时候借方记到哪里？

邹老师：回复蓝冰借；主营业务成本 贷；长期待摊费用

会计人：回复答疑-李老师 它是一个个体工商户，哪些做在主营业务成本里，水电费工资做在哪里，比如上课用的教材等

答疑-李老师：回复会计人工资，水电，书本，报销等都需要做成本 借：管理费用-教材，二级科目可以根须需要自己设置的！

会计人：回复答疑-李老师 办公用品做费用?那外出做活动也做费用吗？

答疑-李老师：回复会计人办公用品，例如座椅等你可以做固定资产！ 外出活动是入费用！

Fox：回复bamboo老师 老师 请问天猫代收代付海外消费者税金属于哪个会计科目呢

bamboo老师：回复Fox可以计入其他应付款科目

小鹤豆：回复邹老师 证券公司结转客户利息的时候，应该怎么做会计分录啊？

邹老师：回复小鹤豆借；利息支出 贷；银行存款

新明：回复meizi老师 那金额大小都可以记到成本里么

新明：回复meizi老师 还是金额小的可以寄费用里，大的记到成本里

meizi老师：回复新明你好 嗯是的 如果是当期发生的 一起计入成本核算

新明：回复meizi老师 那要是有的不能开票怎么写分录呢

新明：回复meizi老师 那要是有的不能开票怎么写分录呢

meizi老师：回复新明你好 你是查账征收 最好是取得发票 不然你汇算要调整处理的。 多缴纳税费 划不来

新明：回复meizi老师 好的

新明：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复新明没事的 希望能帮到你

快乐满满：回复袁老师 为什么我觉得应该是其他应付款呢？二者的区别是什么？谢谢！

袁老师：回复快乐满满没有啥区别

sake.：回复朴老师 成本会计中的成本够买设备 原材料等资本化支出算不算到成本中？

朴老师：回复sake.1、会计中的成本化即资本化，是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益，而是计入相关资产成本，作为资产负债表的资产类项目管理。简单地说，资本化就是公司将支出归类为资产的方式。 2、会计中的费用化是指研究与开发支出在发生当期全部作为期间费用，计入当期损益。这样处理的原因在于认为研究开发涉及太多不确定因素，一项支出与未来利益之间的因果关系难以确定，在费用发生当期全部计入损益避免了主观估计受益期间等不确定因素，虽然达不到配比原则，但深刻体现了会计的稳健原则。 3、资本化影响企业资产负债表，而费用化影响利润表。

太阳当空照：回复刘艳红老师 这样写可以吗？ 借:管理费用-工资    贷:银行存款

刘艳红老师：回复太阳当空照不可以，计提时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资

太阳当空照：回复刘艳红老师 计提是每年年底都要做吗？ 都有哪些科目需要计提？

刘艳红老师：回复太阳当空照计得每个月都需要计提，一般来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行利息、各项税费以及根据企业情况需要计提的费用。 计提,是按权责发生制要求,属于本期的费用,但是尚未支付或不需支付,需要预提。

太阳当空照：回复刘艳红老师 那如果是当月的月底发工资还需要计提吗？怎么做会计分录？

刘艳红老师：回复太阳当空照当月计提当朋发放，都需要先计提下的。和我刚发给你的两笔分录是一样的。

太阳当空照：回复刘艳红老师 多谢老师

刘艳红老师：回复太阳当空照不客气，很高兴帮你解答。

太阳当空照：回复刘艳红老师 是先登记计提费用还是后登记计提

刘艳红老师：回复太阳当空照计提时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

太阳当空照：回复刘艳红老师 例如 当月28号打款工资 应该怎么写分录的先后 28号前登记: 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 28号打款:借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 是这样吗老师

刘艳红老师：回复太阳当空照是的，就是你这样的，先计提的。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 在1月份已经计入了，3月份怎么调整呢？借：管理费用 借：营业外支出 负数 借：本年利润 负数 贷：营业外支出 负数 这样对的吗？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，对的。

李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表

李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？

邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报