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个人独资企业会计实务做账
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Zt。 发表的提问：
个人独资企业，公司收到的货款，然后转到法人卡中，那我这个分录应该怎么做啊，老师 还有就是法人卡中扣除的生产经营税金，这个能做账么？
你好 借其他应收款-法人贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借银行存款贷其他业务收入 -法人 。 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷其他应付款-法人 报销：借其他应付款-法人 贷银行存款
136楼
2023-02-14 20:05:04
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Zt。：回复meizi老师 老师，其他应收款-法人指的是开票后的收入么？
2023-02-14 20:18:11
meizi老师：回复Zt。你好 是的 就是意思 客户先转给法人 到时法人在转公户
2023-02-14 20:43:57
Zt。：回复meizi老师 我们都是客户直接转公司账户的
2023-02-14 21:07:53
meizi老师：回复Zt。你好 那你就直接做 借银行存款贷收入 应交税费 这样做 到时你们缴纳了个税后 分红转法人里面去 做分红分录 ：借利润分配-应付股利 贷应付股利 借 应付股利贷银行存款
2023-02-14 21:35:32
Zt。：回复meizi老师 那上面那笔分录就不做了？以下面这个为主？
2023-02-14 22:01:01
meizi老师：回复Zt。你好 嗯是的 。 因为最开始我是以为 先是法人收款 后转公户 。 现在你们是公户直接收款 转法人分红 那么你就做 借银行存款贷收入 应交税费 这样做 到时你们缴纳了个税后 分红转法人里面去 做分红分录 ：借利润分配-应付股利 贷应付股利 借 应付股利贷银行存款
2023-02-14 22:28:47
Zt。：回复meizi老师 老师，我还想问下，我去年没有这样做，那我今年要改么？
2023-02-14 22:53:28
meizi老师：回复Zt。你好 可以 到时你今年按这个来做即可
2023-02-14 23:05:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 含蓄的萝莉 发表的提问：
个人独资企业，亏损还要报经营所得吗？。平时做账法人工资要做吗
你好，需要申报生产经营所得的。 法人有工资需要做账的，但是不能抵扣。
137楼
2023-02-14 20:22:18
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含蓄的萝莉：回复郭老师 那个税法人要报工资薪金
2023-02-14 20:52:15
郭老师：回复含蓄的萝莉你好，需要的有工资薪金的需要申报。
2023-02-14 21:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Zmj 发表的提问：
个人独资企业利润提现怎么做账
你好，个人独资企业利润提现是分配给投资人的意思吗？
138楼
2023-02-14 20:44:59
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Zmj：回复邹老师 是的 个人独资企业中，只有一个投资人
2023-02-14 21:11:13
邹老师：回复Zmj你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付 利润 贷；银行存款
2023-02-14 21:33:07
Zmj：回复邹老师 那交的生产经营所得税，怎么做分录呀
2023-02-14 21:52:48
邹老师：回复Zmj你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-14 22:07:20
Zmj：回复邹老师 那计提的时候呢？ 走应付利润这个科目？
2023-02-14 22:18:00
邹老师：回复Zmj你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
2023-02-14 22:43:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 受伤的火龙果 发表的提问：
个人独资企业，公司钱转入法人私人卡，这个账务怎么处理比较妥当
你好同学。 一般来说这种情况下不可以转账超过20万元的，否则会被查。现在最好别转个人账上了
139楼
2023-02-15 19:18:10
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
老师，有没有个人独资企业的报税实操
您好，咱们网校目前还没有针对个独和合伙企业开展报税课程呢，慢慢就有了，抱歉了
140楼
2023-02-15 19:29:41
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哦买嘎：回复小锁老师 那我现在需要报个人独资企业的所得税，我咋报啊老师
2023-02-15 19:51:11
小锁老师：回复哦买嘎这个按照经营所得申报就行
2023-02-15 20:10:07
哦买嘎：回复小锁老师 我从哪报
2023-02-15 20:27:29
小锁老师：回复哦买嘎当然是登录你们所在地的电子税务局了
2023-02-15 20:48:25
哦买嘎：回复小锁老师 电子税务局没有所得税申报这个
2023-02-15 21:15:52
哦买嘎：回复小锁老师 没有所得税申报
2023-02-15 21:35:03
小锁老师：回复哦买嘎你给我截个图我看看，你们之前没有申报过？
2023-02-15 21:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
请问有没有个人独资企业的外账账务处理教程
你好，没有针对个人独资企业，其实其原理与一般企业并没有什么不同
141楼
2023-02-15 19:45:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 抬头  smile 发表的提问：
个人独资企业的法人个人借款给其他公司200万，到期其他公司归还，由于公司归还，还给公司的账户了，这笔账务该怎么处理？
您好，可以记入其他应付款，借：银行存款，贷：其他应付款，如果法人用款再给法人还回去。
142楼
2023-02-15 20:08:39
全部回复
抬头  smile：回复王雁鸣老师 那法人用款可以给法人一次性提出吗？公司对个人一次提不出这些，后续提出怎么处理合适一些呢？
2023-02-15 20:23:58
王雁鸣老师：回复抬头  smile您好，可以的。如果一次提不出来，后续分次提取，分次记账也没问题的。
2023-02-15 20:46:17
抬头  smile：回复王雁鸣老师 收这笔款项的对方账户是公司账户，借：银行存款 贷：其他应付款—法人借款 这么处理也可以吗？
2023-02-15 21:12:18
王雁鸣老师：回复抬头  smile您好，这样处理是可以的，前提是要有对方公司出具的证明材料，说明这笔款是原来借法人个人的。
2023-02-15 21:31:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
个人独资企业，法人每个月没有领取工资，但是有买社保，账务该如何处理？
你好 那你就按自己员工做 计提和缴纳。 如果买社保的话 ，缴交时，借其他应收款－－法人，应付职工薪酬－－社保费，贷银行存款 到时单位部分补计提
143楼
2023-02-15 20:17:59
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诺卓：回复meizi老师 员工，个人部分社保费，也是公司出的，不用扣员工的，又该如何处理？
2023-02-15 20:49:35
meizi老师：回复诺卓你好 那你就做 借营业外支出 -个人社保 贷银行存款
2023-02-15 21:11:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
老师，请问下，个人独资企业的注册资金，是否要做账务处理，如果需要，已认缴会计分录，未认缴会计分录分别怎么做？谢谢
需要记账的，认缴后记账 借 银行存款 贷 实收资本
144楼
2023-02-19 21:33:38
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小麦兜要长大：回复罗老师 未认缴之前，是不是就不需要记账了？
2023-02-19 22:04:12
罗老师：回复小麦兜要长大对，未认缴的不用的记账的
2023-02-19 22:28:16
小麦兜要长大：回复罗老师 如果一直未认缴有什么风险？
2023-02-19 22:53:24
罗老师：回复小麦兜要长大这个工商管理的，没有认缴，工商会处罚的
2023-02-19 23:09:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二傻 发表的提问：
请问个人独资企业利润分配怎么做账务处理？
借：利润分配-未分配利润 贷 应付股利 借：应付股利 贷 银行存款
145楼
2023-02-19 21:40:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZⅩL亮 发表的提问：
自然人创办的个人独资企业与合伙企业属于会计主体，为什么不是法律主体？请详细说明。
你好，同学。 个人独资企业和自然人是无线连带责任，并非法律上认可的独立主体。所以是非法律 主体。 有限公司这些承担有限责任的才是法律 主体。
146楼
2023-02-19 21:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个人独资企业缴纳个税怎么做会计分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
147楼
2023-02-20 18:46:08
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♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是小企业会计准则科目能用所得税这个科目不呢
2023-02-20 19:08:21
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，会用到 但是个人独资企业不是企业所得税纳税人的，个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税 ，这个不通过所得税费用科目核算
2023-02-20 19:33:47
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦，那公司的个税和员工代扣代缴的个税是用的一个科目么？
2023-02-20 20:00:07
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 单独设置一个个人生产经营所得税的二级科目可以么?
2023-02-20 20:12:28
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬计提 而生产经营个人所得税，通过税金及附加
2023-02-20 20:38:11
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师没有太懂？工资计提下月的个税就是本月申报的那个金额么？ 生产经营所得税是怎么通过税金及附加的整个科目是怎么样的？
2023-02-20 21:07:54
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 工资的个人所得税是根据工资表申报计提的数据 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税
2023-02-20 21:21:43
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营所得税 借；税金及附加 贷应交税费——生产经营个人所得税 木有看懂？ 不是借应交税金-个税 贷银行存款 么 这个分录没有懂什么意思？税金及附加不都是2级科目么？
2023-02-20 21:48:45
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税 这个是需要先计提，然后扣缴的
2023-02-20 22:05:40
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思是计提 借 应交税金--税金及附加 贷 应交税金-生产经营个人所得税 支付时 借：应交税金-生产经营个人所得税 贷 银行存款 分录是这样么？
2023-02-20 22:28:43
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，计提借方是税金及附加，而不是应交税费——税金及附加
2023-02-20 22:52:59
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 生产经营个人所得税要计提的话数据从哪里来呢？
2023-02-20 23:07:57
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，通过利润表计算而来 根据利润总额*税率——速算扣除数计算
2023-02-20 23:18:04
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的数和实际缴纳额有差怎么处理呢？
2023-02-20 23:36:35
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2023-02-20 23:48:24
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬怎么结转本年利润
2023-02-20 23:58:39
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应付职工薪酬是负债科目，不会结转到本年利润 损益科目才结转到本年利润的
2023-02-21 00:26:53
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 意思就是这个不需要结转
2023-02-21 00:36:53
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，是的，应付职工薪酬是不需要结转到本年利润的
2023-02-21 00:48:54
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应交税金也不用在、结转吗？有余额是什么意思？
2023-02-21 01:05:59
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 应付职工薪酬有负数的余额是怎么回事？
2023-02-21 01:33:55
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？
2023-02-21 01:48:29
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应交税费不需要结转到本年利润，有余额表示应交未交的税款 应付职工薪酬有负数说明有没有计提工资，或者发放大于计提金额
2023-02-21 02:17:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 三七花 发表的提问：
个人独资企业纳税号没有变 名称和法人变更了 账务怎么处理？
这个是不用进行账务处理的，就是继续前期的账务处理，做现在的账务处理，需要到税务局进行名称及法人的信息备案变更。
148楼
2023-02-20 19:14:06
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
个人独资企业必须要货币出资设立，或者实物出资吗？
个人独资企业既可以货币出资设立，也可以实物出资
149楼
2023-02-20 19:28:57
全部回复
ZZB2019：回复果果老师 我要问的是，是否必需，没有这两项可否申报设立，货币金额有无限制
2023-02-20 20:05:43
ZZB2019：回复果果老师 感觉这样，成立公司，出资认缴还好点，，，
2023-02-20 20:35:23
果果老师：回复ZZB2019设立个人独资企业出资方式可以用货币出资，也可以用实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资。
2023-02-20 20:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Zmj 发表的提问：
请问个人独资企业老板可以做工资吗
你好，如果有从单位取得工资，是可以做工资的
150楼
2023-02-20 19:56:58
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