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个人独资企业会计实务做账
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，个人独资企业需要申报印花税吗？就是用于贴会计做账的那个印花税
你好 现在不需要贴花了，账本印花税取消了。
241楼
2023-03-29 19:47:59
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财管必过：回复答疑苏老师 也就是不用申报了，是吗？
2023-03-29 20:11:32
答疑苏老师：回复财管必过你好 是的 账本印花税不用申报了
2023-03-29 20:39:41
财管必过：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 21:06:50
答疑苏老师：回复财管必过不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-29 21:34:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
老师，个人独资企业，生产经营所得税款是在老板个人的卡上扣的，这个怎么做账呢
借：应交税费 贷：其他应付款---老板
242楼
2023-04-02 20:33:15
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非同寻常：回复王超老师 老师，这个生产经营所得需要计提吗？如果需要计提分录怎么做？
2023-04-02 21:03:01
王超老师：回复非同寻常一般是需要计提的，但是因为你们是个人独资企业，规模会比较小，计提的话没太大的意义。 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-04-02 21:32:19
非同寻常：回复王超老师 老师，如果不计提，缴纳的时候借：应交税费～应交所得税 贷：其他应付款～老板 那么结转的分录怎么做？
2023-04-02 21:46:06
王超老师：回复非同寻常平常不计提，等到年末的时候，一次性把余额结转到所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税
2023-04-02 22:13:14
非同寻常：回复王超老师 然后年末把所得税费用再转到本年利润是吗？其他应付款就挂帐吗？
2023-04-02 22:27:28
王超老师：回复非同寻常是的，其他应付款等到发工资的时候再进行结清 借：其他应付款---老板 贷：应付职工薪酬
2023-04-02 22:39:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 负责的板凳 发表的提问：
个人独资企业的净利润怎么做账？
净利润直接是结转到利润分配 未分配利润科目的。
243楼
2023-04-02 20:44:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
个人独资企业如果大额进法人个人账户有没有额度限制，有没有风险
这个没有啥，这个个人经营所得，是先分之后再交税，
244楼
2023-04-02 21:13:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请问，个人独资企业法人可以随意转账吗
个人独资企业法人不可以随意转账
245楼
2023-04-02 21:26:24
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会计学堂 金牌辅导老师：回复文文老师 核定征收的也不行吗
2023-04-02 21:54:24
文文老师：回复会计学堂 金牌辅导老师现在监管严格，建议不要随意转账
2023-04-02 22:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
？个人独资企业如果更换法人的话，那账是要重新建账吗？还是继续呢？
你好，个人独资企业无法更换负责人 有限公司才可以变更法人代表，更换了法人代表主体并没有变，是延续之前的账务处理的
246楼
2023-04-02 21:41:59
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双头大剪刀：回复邹老师 我说的是个人独资企业转让了股权给别人了，也不用重新建账，还是个人独资企业只能解散了，因为公司还是要开的，但法人不想当法人了，重新开始又很麻烦
2023-04-02 22:09:37
邹老师：回复双头大剪刀你好，个人独资企业的股权无法转让，只能注销新设立 如果是公司，才可以办理股权转让，法人代表变更的
2023-04-02 22:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
247楼
2023-04-09 19:47:47
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苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2023-04-09 20:08:46
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2023-04-09 20:22:30
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2023-04-09 20:46:15
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2023-04-09 21:11:39
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2023-04-09 21:35:24
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2023-04-09 21:53:52
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-04-09 22:21:08
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-04-09 22:31:43
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-04-09 22:56:14
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2023-04-09 23:09:25
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2023-04-09 23:23:29
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2023-04-09 23:48:45
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2023-04-10 00:18:45
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2023-04-10 00:30:54
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-04-10 00:47:03
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2023-04-10 01:16:03
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2023-04-10 01:30:59
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2023-04-10 01:58:51
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2023-04-10 02:22:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
个人独资企业，完税之后这个钱是不是随时都可以拿拿到私人账户上，有没有风险？
你好，个人独资企业，缴纳了生产经营个人所得税之后，是可以把资金转到个人账户，是没有什么风险的
248楼
2023-04-09 19:54:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ? 、文づ゛ 发表的提问：
个人独资企业这个怎么做账啊？税务代开的
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
249楼
2023-04-09 20:11:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焦 发表的提问：
老师好，个人独资企业法人从账户提款不用交个税吧？
不需要了，你之前就交过个税了，
250楼
2023-04-09 20:23:59
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焦：回复maize老师 这个个税指的是生产经营所得吗
2023-04-09 20:46:11
maize老师：回复焦是的，这个经营所得不需要再交了，你这个是先分之后再交个税，和企业是不一样的
2023-04-09 20:57:31
焦：回复maize老师 那法人提款怎么做账
2023-04-09 21:16:08
maize老师：回复焦借其他应付款/其他应收款 贷银行，
2023-04-09 21:28:34
焦：回复maize老师 老挂着可以吗
2023-04-09 21:50:46
maize老师：回复焦可以的，这个是可以的，
2023-04-09 22:16:07
焦：回复maize老师 再做一笔借:利润分配—未分配利润 贷:其他应收款，可以吗，这样就平了
2023-04-09 22:42:03
maize老师：回复焦不需要，这个挂着就可以，利润分配—未分配利润 需要有发票或者是白条，以前年度才可以这么做
2023-04-09 22:55:04
焦：回复maize老师 我19年最后一张做了这一笔，是不要调回来
2023-04-09 23:17:33
maize老师：回复焦是的，需要转回来才可以，
2023-04-09 23:29:29
焦：回复maize老师 做笔相反的就可以把
2023-04-09 23:58:18
maize老师：回复焦做负数，冲掉之前分录
2023-04-10 00:15:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sawa yi 发表的提问：
个体工商户和个人独资企业做账有什么不一样？主要的区别在哪里
你好，二者在做账方面是没有区别的
251楼
2023-04-10 17:21:50
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 私营独资企业和个人独资企业有什么不同？我这边有一家私营独资企业她家缴纳过生产经营所得税，那还需要缴纳股息红利所得税吗？她从公司转款 备注的是个人股东分红 我应该怎么做账啊？
你好，按照你的描述是没有区别的都缴纳个税
252楼
2023-04-10 17:40:31
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佟老师：回复小丫头投资于外部的分红需要缴纳，企业税后利润不缴纳
2023-04-10 17:58:06
小丫头：回复佟老师 她从公司转款 备注的是个人股东分红 我怎么做账啊？也就是说她家不需要缴纳股息红利所得税了吧
2023-04-10 18:10:23
佟老师：回复小丫头你每月已经缴纳个人经营所得个税了吧
2023-04-10 18:39:08
小丫头：回复佟老师 缴纳过了 怎么做账啊？
2023-04-10 19:08:32
佟老师：回复小丫头借：应付利润 贷：银行存款
2023-04-10 19:36:14
小丫头：回复佟老师 那应付利润就一直挂着吗？不用冲减吗？
2023-04-10 19:58:43
佟老师：回复小丫头借：利润分配 贷：应付利润
2023-04-10 20:16:35
小丫头：回复佟老师 这样就结束了是吗？这个分录是紧接着上面一个分录写的是吗？后续还要做什么分录吗？老师你一次性说全可以吗？谢谢
2023-04-10 20:41:32
佟老师：回复小丫头就这两笔分录就可以了，不需要在写其他分录
2023-04-10 21:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 现代的人生 发表的提问：
个人独资企业零申报要做账么
你好，是需要根据业务发生情况建账做账的
253楼
2023-04-10 17:56:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
一家个人独资企业，至今为止零实缴资金，股东也不想出资，去年注册的，就只开过一张两万的发票，目前要注销，账务上要调整吗？
现在哪些科目有余额的？
254楼
2023-04-10 18:02:59
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答疑佘老师：回复郭老师 库存现金、应收账款、应交所得税、利润分配-未分配利润
2023-04-10 18:21:17
郭老师：回复答疑佘老师应交所得税是你们需要交的税款吗？
2023-04-10 18:32:22
答疑佘老师：回复郭老师 生产经营所得，股东个人账户扣款的
2023-04-10 18:48:35
郭老师：回复答疑佘老师不应该有余额的。
2023-04-10 19:05:33
郭老师：回复答疑佘老师应收账款收不回来的，做营业外支出利润分配分红就可以。
2023-04-10 19:34:21
答疑佘老师：回复郭老师 应收账款金额2万可以用现金冲吗
2023-04-10 20:03:03
郭老师：回复答疑佘老师你好 可以的，但是你的现金就多了
2023-04-10 20:27:54
答疑佘老师：回复郭老师 注销现金也不能有余额吗
2023-04-10 20:51:39
答疑佘老师：回复郭老师 应交所得税这个科目余额需要怎么调平呢
2023-04-10 21:13:26
郭老师：回复答疑佘老师你好是的，不可以有余额的。
2023-04-10 21:40:39
答疑佘老师：回复郭老师 应交所得税这个科目余额需要怎么调平呢？
2023-04-10 22:02:32
郭老师：回复答疑佘老师具体的什么原因计提了吗？还是少交了。
2023-04-10 22:21:27
答疑佘老师：回复郭老师 计提了，交的时候是法人私人账户中扣款的，没入账
2023-04-10 22:46:18
答疑佘老师：回复郭老师 借 其他应付款法人 贷 应交所得税。可以这样做吗
2023-04-10 23:06:19
郭老师：回复答疑佘老师你好 补做上的 就是了，
2023-04-10 23:24:31
答疑佘老师：回复郭老师 账面上无实收资本，股东也不给，账面上不做可以吗？
2023-04-10 23:53:09
郭老师：回复答疑佘老师你好不做哪一个分录？
2023-04-11 00:10:18
答疑佘老师：回复郭老师 实收资本的分录，因为实收资本实际是没有收到的
2023-04-11 00:32:45
郭老师：回复答疑佘老师不做可以，只要没到实缴期
2023-04-11 00:43:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！农业养殖个人独资企业，现在想把企业的业务转到新成立的有限公司中，得怎么处理！
现在公司是否还存续？
255楼
2023-04-10 18:20:58
全部回复
浅浅：回复陈诗晗老师 存续中
2023-04-10 19:03:27
陈诗晗老师：回复浅浅如果是存续中，相当于只是把业务转到新公司。 那么，你直接是出售 时由新公司开具销售发票，购进的也直接开具新公司发票。
2023-04-10 19:20:11
浅浅：回复陈诗晗老师 没注销前可以把业务转到新公司吗
2023-04-10 19:43:41
陈诗晗老师：回复浅浅没注销前，之前发生的是不能转，新的可以直接以新公司经营。
2023-04-10 20:04:31
浅浅：回复陈诗晗老师 那要是想把原来的注销了转到新企业中，原来的企业账务怎么处理然后转到新企业呢！
2023-04-10 20:31:39
陈诗晗老师：回复浅浅你注销时直接账务平移到新公司。 借，资产类 贷，负债类 所有者权益类
2023-04-10 20:47:39
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