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个人独资企业会计实务做账
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俞老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 学堂用户_ph102976 发表的提问:
请问老师们个人独资企业与业务方是关联关系,实际控制人为同一人,业务往来全部为关联业务,会有风险吗?
如果是按照市场价交易的,没有风险!
31楼
2022-12-22 20:35:00
全部回复
学堂用户_ph102976:回复俞老师 谢谢!那个人独资企业是否不需要完整账本?
2022-12-22 21:16:55
俞老师:回复学堂用户_ph102976不客气,如果是核定征收的话,确实不需要
2022-12-22 21:27:27
学堂用户_ph102976:回复俞老师 核定征收这个靠谱不?现在不是个体都在取消核定征收了么?
2022-12-22 21:42:28
俞老师:回复学堂用户_ph102976相比之下,核定征收税负会轻一些!
2022-12-22 22:09:42
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴先森 发表的提问:
请教一个问题,朋友个人独资企业2016年5月31日注册,那时都没去国地税登记,今天才去国地税登记(去年没做账抱歉),现在工商年报要填写2016年财务数据,但是之前都没做账,今天才登记国地税,年报要财务数据的账要怎么做啊
把银行的流水做进去就行了。
32楼
2022-12-22 21:01:26
全部回复
吴先森:回复王雁鸣老师 就办理营业执照,基本户,国地税都没办理,如果从去年工商注册时间开始补账然后申报工商年报,但是今天才登记的国地税,税务要求这个月开始做账申报,这样工商年报财务数据和国地税财务数据都不相符,这样怎么办
2022-12-22 21:21:55
王雁鸣老师:回复吴先森如果工商年报也能0申报就零申报了。如果不行,那就少报点即可。这样就能差距小点。
2022-12-22 21:37:49
吴先森:回复王雁鸣老师 企业是经营网吧的实收资本是120万,但是去年工商注册的时候有提供租凭合同,合同上面有显示租金且租金一个月是3万多,这样即使没算人工和其他费用等,关租金就六七个月了。这样咋办啊,费用做的再少也要租金这个,或者说只要做租金其余就不用补了,然后工商填这样财务数据
2022-12-22 22:06:35
王雁鸣老师:回复吴先森您好,就说租金没有支付。
2022-12-22 22:22:02
吴先森:回复王雁鸣老师 那可不可以这样,就说合同提前做,然后实际开始租下来运营是登记税务这个月,这样工商年报财务数据和税务数据就一致了,而且租凭合同提早是很 正常了,相当于先预定地方,然后为方便注册企业先写合同,这个理由可以吗?
2022-12-22 22:33:59
王雁鸣老师:回复吴先森可以的。这理由很可以的。
2022-12-22 23:00:17
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Jenny 发表的提问:
请问老师,个人独资企业的钱打到个人独资老板个人账户,怎么做账?
这个是收入吗?还是分红
33楼
2022-12-22 21:27:06
全部回复
Jenny:回复郭老师 这个钱是收入
2022-12-22 22:02:20
郭老师:回复Jenny借其他应收款贷主营业务收入应交税费
2022-12-22 22:27:20
小君老师
职称:税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 1936 发表的提问:
我们是民营医院,个人独资企业,税务局要我们分开做账,免税和不免税的分开,我这边不懂怎么做账,怎么分开免税和不免税的呢?
你好!为什么要分免税和不免税,是有原因的,因为免税的收入你就可以不交增值税呀。如果不区分开免税也要交纳增值税呢。
34楼
2022-12-22 21:38:28
全部回复
1936:回复小君老师 那怎么要怎么做账呢?
2022-12-22 22:03:25
小君老师:回复1936你好!你的主营业务收入下面分二级明细为免税收入。 增值税免税收入,就是不涉及增值税销项税额的收入,开具增值税普通发票时,选择免税货物(劳务),那么开出来的发票就是不含税金额。如果开具网络发票或手工发票,直接开免税金额就可以了。 因此,对于混合经营免税,可以这样做做账: 借:银行或应收 贷:主营业务收入 应交税费—增值税(免税) 借:应交税费-增值税(免税) 贷:营业外收入—免税收入 如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
2022-12-22 22:13:31
1936:回复小君老师 还有请问那个免税收入怎么算,假如收入1808那增值税怎么算啊?
2022-12-22 22:26:53
小君老师:回复1936借:银行存款 1808 贷:主营业务收入-免税1755.34 应交税费-免税52.66 同时借应交税费-免税52.66 贷:营业外收入52.66
2022-12-22 22:37:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 从心出发 发表的提问:
请问个人独资企业和个人独资有限公司,有什么区别?在税务交税和做账方面
你好 个人独资企业和个人独资有限公司是两种不同的类型 做账方面是没有太大区别 纳税方面:个人独资企业缴纳的是生产经营个人所得税,而个人独资有限公司是企业所得税,这个是二者最大的不同
35楼
2022-12-22 21:44:59
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从心出发:回复邹老师 老师,个人独资企业的生产经营个人所得税率是怎么样的呢?成本计算和有限公司一样的吗?
2022-12-22 22:14:37
邹老师:回复从心出发你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率,速算扣除数见表 成本计算和有限公司是一样的
2022-12-22 22:29:09
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 细腻的路人 发表的提问:
个人独资企业账务如何处理
你好,根据业务发生情况做相应分录,登记账簿,出具报表就是了
36楼
2022-12-23 20:39:01
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 欣慰的飞机 发表的提问:
个人独资企业账户的钱转给法人怎么做账 对于转账备注有要求吗
你好,需要根据实际用途备注 借;其他应收款等科目,贷;银行存款
37楼
2022-12-23 20:57:29
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欣慰的飞机:回复邹老师 那如果我这笔钱是备注写的是分红呢 最后我需要做什么利润的结转分录吗
2022-12-23 21:08:29
邹老师:回复欣慰的飞机你好,分红这样做分录 借;利润分配——未分配利润,贷;利润分配——应付利润 借;利润分配——应付利润 , 贷;应付利润 借;应付利润 , 贷;银行存款
2022-12-23 21:26:53
欣慰的飞机:回复邹老师 利润分配--未分配利润是年底做一次还是每个月都要做
2022-12-23 21:55:10
邹老师:回复欣慰的飞机你好,可以每个月都做,也可以年底一次性处理
2022-12-23 22:16:19
欣慰的飞机:回复邹老师 谢谢
2022-12-23 22:43:51
邹老师:回复欣慰的飞机不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 23:07:37
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问:
公司是个人独资企业,投资人自己缴纳了个税税款,这个算是他自己的税款吧,他个人的个税,公司要做账吗?
您好,是个体经营所得的个人所得税吗
38楼
2022-12-23 21:24:48
全部回复
文老师:回复个体经营所得的个人所得税是需要入账的
2022-12-23 22:04:26
月:回复文老师 个人独资企业的话,投资人自己交个税,是用他自己的银行卡交税呀,那和工资有啥关系,怎么做账呀
2022-12-23 22:29:55
文老师:回复那是交的个体经营所得的个人所得税
2022-12-23 22:59:17
月:回复文老师 那公司账要做这个凭证吗?
2022-12-23 23:14:38
文老师:回复需要的,就做所得税,借所得税贷应交税费--应交个人所得税
2022-12-23 23:44:25
月:回复文老师 网上也有人说个人独资企业的个人所得税属于利润分配,也有人这么做账:①计提利润分配:借:未分配利润(个税金额) 贷:利润分配-应付利润,②计提个税,借:利润分配-应付利润 贷:应交税费-个税,这么做账对吗
2022-12-24 00:12:19
文老师:回复最终所得税是转入本年利润,这样利润分配--未分配利润减少
2022-12-24 00:34:11
月:回复文老师 也就是两种方法都一样的对吧
2022-12-24 00:45:23
文老师:回复是的,我这是直接的,一步一步的转过去,那个是跳步了,跨年度的可以那样做
2022-12-24 01:07:52
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 落后的戒指 发表的提问:
个人独资企业,报个税的工资薪金和个税的营业所得时必须报法人吗?以前的会计报的自己,工资薪金报的0,这样对吗?
您好,出资人是全部按经营所得申报个人所得税
39楼
2022-12-23 21:44:58
全部回复
落后的戒指:回复小林老师 老师之前报的原来会计,从这个月开始改成法人可以吗?还是需要将以前的都作废重新申报?
2022-12-23 21:58:03
小林老师:回复落后的戒指您好,最好是以前的作废
2022-12-23 22:27:01
落后的戒指:回复小林老师 重新申报会不会有罚款或者滞纳金?可是系统中没有找到报经营所得的个税,是不是因为还没到填报时间?
2022-12-23 22:37:38
小林老师:回复落后的戒指您好,这个要看具体金额
2022-12-23 22:50:04
落后的戒指:回复小林老师 目前进入个税系统之后,查询以前申报信息(2021年10月注册),现在只能看到报过4个月的工资薪金,而且报的是一个财务,不是法人,每月报的0元,是因为这个才不用报的营业所得个人所得税吗?今天最后一天了,工资薪金我应该怎么申报?或者怎么改正呢?
2022-12-23 23:10:24
小林老师:回复落后的戒指您好,以前的以后说,这次按正确的申报
2022-12-23 23:21:33
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ &轻描淡写@ 发表的提问:
个人独资企业 我7月报的是6月的生产经营所得,然后是在7月扣税,那我6月做账的时候需要计提这个生产经营所得吗?怎么计提,这个分录怎么写
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
40楼
2022-12-24 20:41:25
全部回复
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 21:08:09
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 21:19:39
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 21:32:23
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 21:53:57
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 22:09:50
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 22:31:54
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 22:58:14
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 23:16:27
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-24 23:44:26
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-25 00:09:31
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-25 00:33:12
文文老师:回复&轻描淡写@计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-个税
2022-12-25 01:03:08
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 吴先森 发表的提问:
个人独资企业2016年5月31日注册的,那时没去国地税登记,今天才去国地税登记(2016年没做账也没申报国地税),2016年的工商年报要填写2016年财务信息,但是今天才去登记国地税,这样年报财务数据怎么填?
把16年的账务补齐,然后出具报告,根据报表数据填写
41楼
2022-12-24 20:49:11
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
个人独资企业,生产经营个税从个人账户扣款,这个如何会计处理,税收原理是什么样的?
计提: 借:管理费用/个人所得税 贷:应交税费/个人所得税 支付,缴纳税金: 借:应交税费/个人所得税 贷:银行存款、库存现金
42楼
2022-12-24 21:10:57
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平静的生活 发表的提问:
老师:您好!请问新的个人独资企业,注册资本没有实际到账,需要做账务出吗?
您好 新的个人独资企业,注册资本没有实际到账,不需要做账务出
43楼
2022-12-24 21:35:28
全部回复
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ PNC 发表的提问:
个人独资企业会计怎么核算
您好,个人独资企业没有严格要求做账。个人独资企业在所得税方面适用于个人所得税,在其他税收方面与其他内资企业一样。 对小型的个人独资企业而言,由于一般会计核算工作较为薄弱,具体计算应纳税额较为困难。因此,税务机关从加强税收征管原则出发,简化征收方式,采用查定征收,或者定额定期征收等方式。1。查定征收,一般称为“带征税”。一般按照所处的行业不同,确定不同的带征税综合税率,其中包括了大部分的税种(含个人独资企业所得税,但不含企业员工的个人所得税)在内,税率在10%左右。在计算税款时,根据销售收入乘以税率即可。 2。定额定期征收,一般称为“定额税”。它是由税务机关根据纳税户的具体情况,核定每期应当交纳的综合税税款,并在一定期间内保持不变。纳税人只需在规定期限内,按照核定的税额,足额解交银行(国库)即可。 至于你交纳税款实际采用的方式及税率(或定额),需要在你办理完税务登记后,由主管税务机关根据你的具体情况来核定了,一般不是你可以自行选择的。当然,如果你的会计核算工作健全的话(需要税务机关认可),即转为正常纳税户,实行查帐征收方式,那么,在纳税方面,与一般的正常纳税户(如企事业单位)就没有区别了。 在税务机关未核定之前的税收问题,如果核定时,明确核定之前亦适用核定税率的话,在核定之后,税务机关一般会进行清算,多退少补。所以,你不用担心,最多在核定之前,你可以做的是加强与税务机关的沟通联系,让其对你企业的情况能够做出一个比较客观(或者说在合法条件下,有利于你)的判断。
44楼
2022-12-24 21:41:59
全部回复
PNC:回复venus老师 请问,按照个人所得缴税,增值税怎么缴纳呢。
2022-12-24 21:58:27
venus老师:回复PNC增值税是税务局给你核定什么税种,你就在电子税务局申报
2022-12-24 22:15:23
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 贪玩的樱桃 发表的提问:
老师您好,我是企业会计。 我这家公司是个人独资企业,我的老板当时在创立公司的时候,把自己全款出资购买的一栋房产归到了公司的名下。现在老板想把这套房子收回去,请问该怎么处理?
之前是投资的吗?那现在是要撤资还是要买回呢
45楼
2022-12-25 21:02:14
全部回复
贪玩的樱桃:回复朴老师 朴老师您好,是这样的。老板创立公司的时候对房产的归属没有想清楚,直接就把自己的房产投入公司了,而且办理了工商登记。我理解应该是投资进公司的。现在老板让我想一个方案,在合法合规的情况下,将这个固定资产从公司账面上撤出,(是不是可以视同撤资?)然后不要有法律和财务上的风险就行,税能少交一点就少交一点,看看有什么好的办法。因为确实是老板当时相关的意识比较淡薄,直接把自己的资产划入公司,才会导致这种情况。能麻烦老师帮忙解答一下吗?
2022-12-25 21:23:53
朴老师:回复贪玩的樱桃那这个就是撤资了哦
2022-12-25 21:36:45
贪玩的樱桃:回复朴老师 嗯嗯是的,请问要做什么会计处理呢?还有要发生什么相关的税费?
2022-12-25 22:00:17
朴老师:回复贪玩的樱桃直接红冲就可以了
2022-12-25 22:18:41
贪玩的樱桃:回复朴老师 不需要缴纳税款么?我感觉撤资是不是会视同公司向个人转让房产,公司需要缴纳土地增值税,增值税,个人需要缴纳契税等?
2022-12-25 22:43:26
贪玩的樱桃:回复朴老师 我是不是可以在企业会计准则案例或者哪里看到类似的处理的方法么?老板要求我要找到官方的指导案例,他怕有风险。谢谢朴老师!
2022-12-25 23:08:10
朴老师:回复贪玩的樱桃房产过户的话是需要交税的,这个避免不了
2022-12-25 23:19:03
贪玩的樱桃:回复朴老师 老师您好,这个房产额的所有权是公司的,钱是我老板自己用个人的钱购买的……纠结的地方就是,用个人的钱买了公司的不动产,不动产归属于公司名下……现在想要从账面上撤下来……老师这是一些补充的情况,您看一下会不会对原来直接红字冲销的结论产生影响?
2022-12-25 23:40:23
朴老师:回复贪玩的樱桃你好,这个不行的哦,房产变更的话需要交税的
2022-12-26 00:00:07
贪玩的樱桃:回复朴老师 那需要缴纳哪些税款呢?对于公司和自然人两方面?请教一下朴老师
2022-12-26 00:26:06
朴老师:回复贪玩的樱桃增值税和房产税还有契税
2022-12-26 00:48:57
贪玩的樱桃:回复朴老师 好的,谢谢老师!
2022-12-26 01:11:26
朴老师:回复贪玩的樱桃满意请给五星好评,谢谢
2022-12-26 01:28:58

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