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会计制度的子公司需要合并
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
你好，老师，请问合并报表中集团口径和个别报表中口径会产生差异，从而导致集团口径会和计税基础产生差异，一般这个个别报表口经指的是母公司的还是子公司的个别报表口径
同学，这里指的是母公司，
166楼
2023-02-28 19:09:22
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复陈诗晗老师 老师那合并报表中逆流交易，子公司的商品成本为80，收入为100，就是说母公司的成本为100，那么计税基础是100，集团口径为啥为80，而不是100啊，母公司的个别报表成本就是100啊
2023-02-28 19:34:39
陈诗晗老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13这里的报表口径是对于合并范围内计入合并底稿的单位的个别报表数据。 那么子公司也是在合并范围内，首先第一步，是将个别报表填到合并工作底稿。 那么这里的个别报表差异实际指的是合并报表底稿中未调整时的个别报表数据(母子公司)
2023-02-28 19:51:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
现在国地税合并，需要做财务会计制度和核算软件备案，汽车修理一般纳税人公司 做小企业会计准则对吗？
你好，对的，小企业会计准则
167楼
2023-02-28 19:38:59
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财管必过：回复徐阿富老师 关于会计核算软件该怎么填呢？
2023-02-28 20:04:32
徐阿富老师：回复财管必过你好，你们用友还是金蝶，或者手工等
2023-02-28 20:20:40
财管必过：回复徐阿富老师 老师你好，刚刚吃饭忘记回复您了，我在会计学堂买的课程，里面附带有账套的，这个写哪个软件？
2023-02-28 20:48:59
徐阿富老师：回复财管必过你好，写其他软件，有个其他软件选择的不？
2023-02-28 21:16:20
财管必过：回复徐阿富老师 这个不是要到税务大厅去吗？还没去
2023-02-28 21:37:41
财管必过：回复徐阿富老师 我现在试一下在电子税务里备案，看行不行
2023-02-28 21:48:16
徐阿富老师：回复财管必过你好，需要现场备案的。
2023-02-28 22:16:39
财管必过：回复徐阿富老师 老师，去需要带哪些资料过去？
2023-02-28 22:44:43
徐阿富老师：回复财管必过你好你好，带上执照，身份证，公章法人章，财务软件使用说明，财务制度。
2023-02-28 23:10:18
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师请问，子公司投资入股另一家公司占股33%，母公司需要就子公司投资的公司编制合并报表吗？
你好学员，如果这家公司持股33且能够控制对方，那么需要将其纳入合并报表单位中编制合并报表
168楼
2023-03-01 18:48:53
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小默老师：回复rainbow你好学员，如果这家公司持股33且能够控制对方，那么需要将其纳入合并范围中编制合并报表
2023-03-01 19:25:28
rainbow：回复小默老师 审计说不用合并，因为B是合伙企业，不太理解这个，请教一下老师
2023-03-01 19:37:41
小默老师：回复rainbow有限合伙企业由普通合伙人与有限合伙人组成，前者负责合伙的经营管理，并对合伙债务承担无限连带责任，后者不执行合伙事务，仅以其出资额为限对合伙债务承担有限责任。
2023-03-01 20:07:05
小默老师：回复rainbow你们只是入股，不负责经营管理，谈不上控制，也就不会纳入合并报表范围的
2023-03-01 20:22:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
请问中外合资有限责任公司适用什么会计制度呢，谢谢
你好，用一般企业会计准则
169楼
2023-03-01 19:14:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寂寞的大侠 发表的提问：
老师您好。在编制合并抵消分录时，比如母公司租赁一项资产给子公司，在合并层面需要进行底稿（假设抵消后对合并利润表的影响为100元），在考虑合并抵消调整对税金的影响时，用母公司的税率计算，还是子公司的税率计算？
是母公司出租的，就用母公司税率
170楼
2023-03-01 19:19:36
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户dwf582 发表的提问：
已知：甲公司与乙公司是非同一控制下的两个公司。10月1日甲支付银行存款300万元合并了乙公司。商誉30万。 两公司合并前的报表如下：（★自己编制★） 要求： 1、假如是吸收合并 ⑴编制合并日甲公司的合并会计分录； ⑵编制甲合并乙之后，甲公司的报表； 2、假定甲公司取得了乙公司100%的控制权。 ⑴编制合并日甲公司的合并会计分录； ⑵编制合并日的工作底稿及抵销分录，以及合并报表。
同学你好 吸收合并需要您这边提供下乙公司的资产负债情况哈~
171楼
2023-03-01 19:35:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，母子公司的财报合并，子公司没有实际到资，只有往来款，合并是吧相同科目的数据相加合计吗？往来是做对抵?
如果会计政策和会计期间一致，则将母子公司报表项目合计，再编制调整抵销分录。根据你的描述，调整抵销不涉及股权投资抵销，重点关注内部债权债务（内部往来）、内部交易未实现损益。
172楼
2023-03-05 20:05:12
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 自信的棒球 发表的提问：
老师母公司占子公司51%的股份，以前年度已投资完成。以前年度没编制过合并报表，要编制2018年12月31日的合并报表，对年初未分配利润怎样做抵消分录？
截止2017年12月31日有什么没有实现价差的事项？比如固定资产购买没折旧完，再比如存货内部交易未实现对外销售。这些的价差调未分配利润。
173楼
2023-03-05 20:24:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师 公司用的是小企业会计准则，现在设立了一个子公司，需要做合并报表吗？
根据你们自己要求 要看集团的情况可以做的
174楼
2023-03-05 20:35:10
全部回复
小音调：回复郭老师 就不是必须做，可以做对吗？那这个合并报表年末做一下就可以了吧 不需要每个月都合并。母子公司每个月报税都是按照各自账上的金额申报 母公司不需要把子公司的收入什么的都并过来报对吗？
2023-03-05 21:05:56
郭老师：回复小音调是的 你们都是独立的不用合并
2023-03-05 21:34:49
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 善良的小海豚 发表的提问：
公司2018年6月收购老板控股下的一个公司作为子公司，为同一控制合并，那么在合并前比如做2017年度合并报表时相互之间的往来交易要不要抵消？
你可以看下合并报表的课程
175楼
2023-03-05 21:01:52
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
A企业的子公司购买A企业拥有10%股权的企业其他股东的股份36%，达到绝对控股。是属于同一控制下企业合并还是非同一控制下企业合并
你好，这个是非同一控制。因为A企业拥有的那家企业只有10%，没有控制。
176楼
2023-03-05 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 末末 发表的提问：
总公司所得税要汇总缴纳，那分公司的报表要合并到总公司吗？合并是每月都要合并还是季度合并？合并过来的数据要在总公司账上做会计分录吗？
你好，报表不需要合并，母子公司才可能合并报表的
177楼
2023-03-06 19:05:52
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末末：回复邹老师 收入不合并到总公司，那总公司的所得税分配表的数据根据什么填？
2023-03-06 19:25:56
邹老师：回复末末你好，根据各个分支机构的收入，职工工资，资产总额比例计算分配
2023-03-06 19:44:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫晨 发表的提问：
老师，我们是测绘公司的，针对于出外业的人员，我们会有制度规定出外业人员一个人100块的外业补贴，这个需要合并工资计算个税吗，怎么样做才不需要合并工资计算个税
你好 是的 合并到工资一起交个税   要是出差补助不交个税  
178楼
2023-03-06 19:28:02
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莫晨：回复玲老师 那我可以做成出差补助吗，因为出外业的人员是一整天也不在公司的，项目有市区内的也有市区外的，省外的都有
2023-03-06 20:14:57
玲老师：回复莫晨如果是出差就出差补助可以这样不用交个税。
2023-03-06 20:39:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 白茶灰 发表的提问：
老师，我想问一下 1.这种境外A国家有两个子公司，一个子公司盈利，一个子公司亏损，那在计算抵免限额的时候是用盈利的甲公司减去乙公司的亏损再计算A国的抵免限额吗？图片上的题因为年代太久，也没有找到相关政策，还请老师解答一下。 2.境内所得额是减去了以前年度弥补的亏损，还是说没有减去，要将境内所得和境外所得合并后计算出总的所得额再弥补亏损呢
1，你个企业的总应纳税所得额计算处理 2，减去以前亏损的金额
179楼
2023-03-06 19:47:58
全部回复
白茶灰：回复陈诗晗老师 第一题A国所得怎么算的？
2023-03-06 20:21:28
陈诗晗老师：回复白茶灰(110-30)×8 你计算一下结果呢，同学
2023-03-06 20:49:40
千橙老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ Amy15 发表的提问：
母公司子公司和总公司分公司的区别？都需要合并报表吗？
分公司不具有企业法人资格，民事责任由总公司承担。 子公司具有企业法人资格，子公司是独立的法人。 都需要做合并报表。
180楼
2023-03-07 18:26:58
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Amy15：回复千橙老师 一个公司下既有子公司，也有分公司，合并报表怎么做？
2023-03-07 18:40:54
千橙老师：回复Amy15你好，不管是分公司还是子公司，合并财务报表的方法只有两种成本法和权益法。 因为合并报表涉及的内容较多，也很分很多种情况，一句两句解释不清楚，建议你到会计学堂听课，或者看书来系统学习。
2023-03-07 19:02:27
Amy15：回复千橙老师 感谢！❤️
2023-03-07 19:18:18
千橙老师：回复Amy15满意请给5星好评，谢谢啦。。
2023-03-07 19:41:23
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