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会计实务盘盈盘亏处理方法
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
金蝶之前盘点数输入还有盘盈盘亏的生成显示这样的操作对吗？会准确的结算出成本吗？
同学你好，仓库盘点的数据，会影响到仓库库存的数据正确与否，成本的只和生产领料，仓库出库的物料单有关系，所以盘盈和盘亏的和成本没有关系；
271楼
2023-04-25 17:15:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒柒? 发表的提问：
老师，能写一下一般企业与小企业盘盈盘亏原材料的整个流程分录么？谢谢
等会等会等会等会
272楼
2023-04-25 17:34:04
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maize老师：回复柒柒?小企业会计准则，盘盈，借原材料，贷待处理财产损溢， ，审批，借待处理财产损溢 贷营业外收入， 企业会计准则，盘盈，借原材料，贷待处理财产损溢， ，审批，借待处理财产损溢 贷管理费用
2023-04-25 17:56:38
maize老师：回复柒柒?盘亏，小准则，借待处理财产损溢，贷原材料审批，借营业外支出，贷待处理财产损溢  ，企业会计准则，借待处理财产损溢，贷原材料审批，借管理费用，贷待处理财产损溢 
2023-04-25 18:15:18
maize老师：回复柒柒?企业会计准则是自然灾害是营业外支出，管理不善是管理费用， 小准则没有直接统一营业外支出
2023-04-25 18:42:44
柒柒?：回复maize老师 老师，企业会计准则盘盈审批后的管理费用可以借方红字么？因为听老师讲课会涉及到软件取数费用类科目取借方的，那如果是借方管理费用红字，那待处理财产损益是借还是贷呀，正数还是负数呀
2023-04-25 19:03:41
maize老师：回复柒柒?是的，管理费用是红字，待处理财产损益是 借方，审批，借待处理财产损溢 正数 借管理费用 负数
2023-04-25 19:18:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
年底没有做盘盈盘亏，1月需要做么？
没有的话就可以不做的
273楼
2023-04-25 17:53:59
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哭泣的电灯胆：回复朴老师 没有规定一定要做的是吗？
2023-04-25 18:11:29
朴老师：回复哭泣的电灯胆是的，这个没有规定的哦
2023-04-25 18:31:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Athena 发表的提问：
什么是盘盈什么是盘亏？
盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象 盘亏是在财产清查过程中发现实存数小于账簿结存量或有账无物的现象 盘盈盘亏是会计中财产清查中清查出比实际多或者少的那部分财产物品
274楼
2023-04-26 17:29:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Daisy. 发表的提问：
用商品进销差价核算商品成本时。商品的盘盈盘亏怎么处理？
你好！确认盘亏盘盈时同时结转进销差价就可以的
275楼
2023-04-26 17:45:42
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Daisy.：回复QQ老师 就是结转进销差价的分录不懂
2023-04-26 18:13:07
Daisy.：回复QQ老师 比如盘盈的分录：借：库存商品 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：销售费用等 同时结转进销差价的分录借方是主营业务成本还是？
2023-04-26 18:30:43
QQ老师：回复Daisy.你好！盘亏应该是计入管理费用吧
2023-04-26 18:53:10
Daisy.：回复QQ老师 对的。这个我明白管理不善造成的计入管理费用。就是进销差价不明白
2023-04-26 19:11:18
QQ老师：回复Daisy.你好！一样的，根据产品结转的科目结转进销差价
2023-04-26 19:30:22
Daisy.：回复QQ老师 盘亏时借方是主营业务成本还是进销差价？
2023-04-26 19:44:16
QQ老师：回复Daisy.你好！盘亏应该是库存商品吧
2023-04-26 19:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
在现金流量表中，营业外收支中不涉及现金的业务怎么处理？（比如存货的盘盈盘亏）？
你好，这个是不需要填写在现金流量表中的
276楼
2023-04-26 17:53:59
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心若止水：回复邹老师 上月报废了一台设备，我转入固定资产清理，月末还未做处理，那么流量表净利润调节为经营现金流量中，固定资产折旧这部分该怎么算，包含转入清理时累计折旧的借方发生额吗？如果包含，上月累计折旧发生额余额就在借方了，我该怎么反映
2023-04-26 18:11:53
邹老师：回复心若止水你好，折旧部分是不影响现金流量的
2023-04-26 18:28:49
心若止水：回复邹老师 补充资料中，不是有一项固定资产折旧要加入到净利润吗？我就想知道我说的这种情况折旧额该怎么算
2023-04-26 18:40:54
邹老师：回复心若止水你好，在补充资料中加上当期计提的折旧金额
2023-04-26 19:07:26
心若止水：回复邹老师 那么转入清理时‘借：累计折旧 借固定资产清理 贷固定资产 这里面累计折旧借方发生额与流量表中固定资产折旧额无关是吗
2023-04-26 19:34:25
邹老师：回复心若止水你好，是无关的，计提的时候才计入，结转的时候就不需要再计入了
2023-04-26 19:46:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忧心的冬天 发表的提问：
老师，请问材料盘盈盘亏的会计分录分别是什么
你好，同学。 借 原材料 贷 待处理财产损溢 借 待处理财产损溢 贷 管理费用
277楼
2023-05-03 19:04:17
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忧心的冬天：回复陈诗晗老师 那盘亏怎么核算呢
2023-05-03 19:31:12
陈诗晗老师：回复忧心的冬天盘亏相反分录处理就可以了 借 待处理财产损溢 贷 原材料 借 管理费用 贷 待处理财产损溢
2023-05-03 19:49:47
忧心的冬天：回复陈诗晗老师 哦哦，不记其他应收款和营业外支出了吗
2023-05-03 20:10:56
陈诗晗老师：回复忧心的冬天不用了，自然 灾害的盘亏才是营业外支出。管理不善的是管理费用。
2023-05-03 20:35:52
忧心的冬天：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-05-03 20:58:15
陈诗晗老师：回复忧心的冬天客气，祝你工作愉快。
2023-05-03 21:19:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 然迅 发表的提问：
金蝶旗舰版存货盘点后。有盘盈盘亏。是直接录盘盈亏单吗，
是的，直接录盘盈盘亏单。
278楼
2023-05-03 19:17:25
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然迅：回复王雁鸣老师 录了盘盈亏单后，审核，然后直接生成凭证吗？中间还有没有漏了的过程
2023-05-03 19:42:44
王雁鸣老师：回复然迅您好，是的，录了盘盈亏单后，审核，然后直接生成凭证，中间没有漏了的过程。
2023-05-03 20:11:20
然迅：回复王雁鸣老师 在问一下，是这样的。物料，在我新增时物料名称时，都入了一个计划价格这成本还是不太明白，中途价格有些肯定有相差，都不改单价吗，不太懂
2023-05-03 20:27:19
王雁鸣老师：回复然迅您好，计划价格只是方便录出入库单时自动带出来的，如果价格不变的，可以不改。如果有变动的，可以修改的。
2023-05-03 20:56:15
然迅：回复王雁鸣老师 那在哪修改，这在哪里做调动，用的金蝶旗舰版软件
2023-05-03 21:09:36
王雁鸣老师：回复然迅您好，没生成凭证之前，反审核就能修改了。
2023-05-03 21:20:25
Yilia 陈老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 360 发表的提问：
进销存里对盘盈盘亏 怎么处理 凭证里做管理费用了 进销存里呢？
同学您好，对于盘盈盘亏，在进销存系统里面，可以分别做入库单和出库单，有的为了与正常采购和出库区分，也做盘盈单单据和盘亏单据，这样就能账实一致。
279楼
2023-05-03 19:27:00
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360：回复Yilia 陈老师 盘盈 盘亏单  和报损单  有什么区别
2023-05-03 19:59:15
Yilia 陈老师：回复360实物比账面多的时候用盘盈单增加库存，冲减成本或者确认为营业外收入，实物比账面少的时候用盘亏单减少库存，确认管理费用或者营业外支出，日常管理中有需要报废的时候可以用报损单。
2023-05-03 20:11:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
年底固定资产盘点，固定资产账面的哪些数据和行政提供的数据进行比较，盘盈怎么处理，盘亏怎么处理？税务上需要做什么？
您好，盘盈时，借：固定资产，贷：待处理财产损溢。盘亏时，借；待处理财产损溢，贷：固定资产。查明原因经审批后，盘盈的，借；待处理财产损溢，贷：营业外收入-长期资产盘盈（不明原因的），应付账款（未支付货款的），盘亏的，借；其他应收款（个人或者保险赔偿的），营业外支出-长期资产盘亏（公司承担的），贷：待处理财产损溢。
280楼
2023-05-04 16:53:33
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王雁鸣老师：回复佳佳您好，税务上，盘盈的，不需要交增值税，入营业外收入的，一起交所得税。盘亏的，入营业外支出的，可以税前扣除，备好资料待查。
2023-05-04 17:12:20
佳佳：回复王雁鸣老师 那我可不可以将盘盈的电脑进行报废清理的
2023-05-04 17:26:34
王雁鸣老师：回复佳佳您好，可以的。
2023-05-04 17:38:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lucas 发表的提问：
老师请问哈我现在待处理流动资产损益里面金额是 5,801.51元，分为贵州区域盘盈亏部分和品项窜货调增减部分，盘点表上面的金额是盘盈亏：-3544.35，品项窜货调增减上面是-170.94，因为价格现在有变动，我现在从新计算的盘点表是品项窜货调增减上面是-170.94。，计算的盘盈亏：-4457.51.但是我们调整的系统单据显示，盘盈亏是：-4556.79，窜货：-1244.72，审批的签呈上面金额只有盘盈亏：-3544.35，窜货没有签呈审批，我对了窜货少调了一个物品，金额，这个帐我应该咋样处理啊？盘盈
您好，可以按签呈审批上的金额处理：-3544.35，差额另行提交签呈处理。
281楼
2023-05-04 17:06:34
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lucas：回复王雁鸣老师 那分录咋个写呢？我好晕啊？
2023-05-04 17:28:33
王雁鸣老师：回复lucas您好，您这个问题确实搞得人头大，建议如果规范操作，还是重新提交签呈处理。正常处理是按审批的签呈-3544.35元，结转待处理流动资产损益，借：营业外支出 3544.35，贷：待处理流动资产损益 3544.35。把重新计算的盘盈亏：-4457.51与之前的盘盈亏：-3544.35的差额，借：待处理流动资产损益，贷：库存商品。把这个差额与品项窜货调增减上面是-170.94，一起再提交签呈，等审批后，再结转
2023-05-04 17:38:33
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ lucas 发表的提问：
老师请问哈我现在待处理流动资产损益里面金额是 5,801.51元，分为贵州区域盘盈亏部分和品项窜货调增减部分，盘点表上面的金额是盘盈亏：-3544.35，品项窜货调增减上面是-170.94，因为价格现在有变动，我现在从新计算的盘点表是品项窜货调增减上面是-170.94。，计算的盘盈亏：-4457.51.但是我们调整的系统单据显示，盘盈亏是：-4556.79，窜货：-1244.72，审批的签呈上面金额只有盘盈亏：-3544.35，窜货没有签呈审批，我对了窜货少调了一个物品，金额，这个帐我应该咋样处理啊？盘盈
简单整理了哈：盘点表窜货1613.675，盘盈亏：-3544.35，自己计算的盘点表：窜货部分：1613.675，盘盈亏：4457.513 造成自己算的和当时盘点表的价格不一致是因为单价在变动造成，目前系统上窜货金额：1244.72.盘盈亏4456.79.审批签呈盘盈亏：3544.35元，我的总账待处理流动资产损益 5,801.51 ，这个月咋个结转呢？窜货计入主营业务成本，盈亏计入管理费用
282楼
2023-05-04 17:16:05
全部回复
欧老师：回复lucas窜货计入主营业务成本，盈亏计入管理费用，可以这样记
2023-05-04 17:42:37
lucas：回复欧老师 老师，能写下具体的会计分录吗？我已经晕了
2023-05-04 18:10:44
欧老师：回复lucas少记：借：主营业务成本 贷：管理费用 多记：借：管理费用 贷：主营业务成本
2023-05-04 18:38:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
库存盘盈、盘亏是怎么做分录？
盘盈 借：原材料（库存商品等） 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用 盘亏 借：待处理财产损益 贷：原材料（库存商品等） 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：原材料（入库的残料价值） 　　　　其他应收款（保险公司和过失人的赔偿） 　　　　管理费用（一般经营损失的部分） 　　　　营业外支出（属于非正常损失的部分） 　　　　贷：待处理财产损溢
283楼
2023-05-04 17:24:20
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Best^^ 楠：回复邹老师 盘盈 冲管理费用二级科目入什么比较好，另外我听齐红老师的课，无偿赠送的原材料做了进项转出，又视同销售做了销项税，我对这一块不明白。
2023-05-04 17:45:32
邹老师：回复Best^^ 楠管理费用-其他 无偿赠送的原材料，视同销售处理
2023-05-04 18:14:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
以前年度，多盘亏的现在要盘盈回来，怎么做分录
借库存商品 贷营业外收入
284楼
2023-05-04 17:41:59
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爱听歌的水池：回复吴少琴老师 那要是以前年度没有盘盈完现在再盘盈，分录也是吗
2023-05-04 18:05:09
爱听歌的水池：回复吴少琴老师 我问的是原材料
2023-05-04 18:22:33
吴少琴老师：回复爱听歌的水池借原材料 贷营业外收入
2023-05-04 18:51:12
瑞瑞老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，企业大幅度的调材料盘盈盘亏有影响吗?老板想要调成账实相符的，之前代账公司做的很多材料出库成本都不相符
没影响的同学，我们据实入账就行，凭证后面附实际盘点表
285楼
2023-05-07 18:41:47
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