子若安然：回复姜老师 我查了一下它这个长期借款都是零，长期应付款是那些工程款，

姜老师：回复子若安然如果和实际相符这个提示可以忽略。

子若安然：回复姜老师 好的，多谢

姜老师：回复子若安然不客气。祝你报表顺利完成。

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下

辫子女孩：回复紫藤老师 你好老师，我的意思是，这笔业务我改计入那个月中，因为按照财务会计和预算会计的核算基础，不知道放到哪个月里面去

紫藤老师：回复辫子女孩你可以在4月份做账即可的

辫子女孩：回复紫藤老师 为什么呢，不是两种会计制度吗？还有像这种的分录都是在一张纸上，我在做账的时候直接放到支付的当月还是要分开放？

紫藤老师：回复辫子女孩这两张分录是钉在一起的

辫子女孩：回复紫藤老师 谢谢老师，那么假如这是3月份的电费4月支付的，我为什么应该都放在4月份呢？我没搞明白这个原理

紫藤老师：回复辫子女孩如果你做在3月份，那就应付账款，很麻烦

辫子女孩：回复紫藤老师 那我在实际中，是不是可以那个月支付的就计入哪个月中？

紫藤老师：回复辫子女孩是的，可以那个月支付的就计入哪个月中

辫子女孩：回复紫藤老师 好的老师，谢谢您

紫藤老师：回复辫子女孩不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

土豆：回复邹老师 金额有十多万呢，不用计入无形资产吗

邹老师：回复土豆你好，金额较大，你可以计入待摊费用或长期待摊费用科目核算

土豆：回复邹老师 不能计入无形资产了是吧？

邹老师：回复土豆你好，不可以计入无形资产，初始购进也不是计入无形资产核算，因为没有软件所有权，只是使用权

土豆：回复邹老师 购入金蝶软件模块也不能计入无形资产对吧？也是放待摊费用里面对吧？

邹老师：回复土豆你好，是的，计入长期待摊费用科目核算的

土豆：回复邹老师 那我是否要把之前计入无形资产的都填到待摊费用里面？

邹老师：回复土豆你好，需要调整到长期待摊费用核算

雪白的大米：回复meizi老师 老师，还没有发工资，怎么报啊？登记信息，从业人员是0

雪白的大米：回复meizi老师 个人所得税，工会经费都是月报

meizi老师：回复雪白的大米你好 你们没有任何员工吗？ 那你就0报 。员工实际工资也没有的话 也个税0报

雪白的大米：回复meizi老师 可以直接填0报吗？以后有员工的是要修改税务登记信息吗？

雪白的大米：回复meizi老师 我们当时注册营业执照的时候写的3个人，不知道这上面怎么人数就是0了

雪白的大米：回复meizi老师 刚注册公司，税务登记可以是0吗？

meizi老师：回复雪白的大米嗯是的 到时以后有员工在做采集信息去报工资薪金个税 工会经费在按你实际工资来报 你就算没员工 也写法人 写1

雪白的大米：回复meizi老师 老师，税务登记可以修改成3个人吗？按当时申请营业执照人数填，实际没有发工资，，个税和工会经费都0报可以吗？

雪白的大米：回复meizi老师 注册当时是2个股东

雪白的大米：回复meizi老师 股东也不一定是公司员工吧，老师

雪白的大米：回复meizi老师 个税是代扣代缴的，如果工会经费0报，是不是个税也不扣钱

meizi老师：回复雪白的大米你好 你实际有几个写几个 。别到时你写3个 。你工资薪金 去报一个人0报 那不是找税局来查你吗 。 据实写哈 是的 个税是代扣代缴的，如果工会经费0报，个税也不扣钱 因为你个税 本期收入也是0

雪白的大米：回复meizi老师 好的，谢谢老师，那我把从业人数写1，工费经费不用填任何金额，直接提交是吧

meizi老师：回复雪白的大米嗯 是的 工会经费写0 就行了

雪白的大米：回复meizi老师 感谢老师

meizi老师：回复雪白的大米没事的 满意请给予评价

奔奔：回复bamboo老师 我是非全日制的，老师能报名吗？

bamboo老师：回复奔奔非全日制国家承认学历能报名 只要你学信网能查到