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支集资款利息会计如何做账
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 拐角 发表的提问：
每期交利息并收利息发票，年底分期支付本金的融资租赁业务如何做会计分录？每期支付本金加利息，还完一次性开发票的融资租赁业务，如何做会计分录？分别有什么涉税风险？
不存在涉税风险 借，使用权资产 租赁负债，融资费用 贷，租赁负债，租金 借，租赁负债，租金 应交税费 贷，银行存款 借，财务费用 贷，租赁负债，融资费用
31楼
2022-12-21 21:36:53
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陈诗晗老师：回复拐角借，租赁负债，租金 贷，银行存款 借，财务费用 贷，租赁负债，融资费用 借，应交税费 贷，租赁负债，租金
2022-12-21 22:12:46
拐角：回复陈诗晗老师 这是使用新的租赁准则吗？分录没有看太明白
2022-12-21 22:26:19
陈诗晗老师：回复拐角新租赁准则 初始时是一致的 就是后面支付处理时间不一样有差异
2022-12-21 22:36:23
拐角：回复陈诗晗老师 难道不应该先是做在建工程吗？后期形成固定资产，进行摊销？
2022-12-21 22:53:34
拐角：回复陈诗晗老师 我这个业务是前期融资租赁买一台挖机，等还完本金和利息，挖机归公司
2022-12-21 23:05:20
陈诗晗老师：回复拐角直接计入使用权资产或固定资产 在建工程指的是需要安装在建的固定资产
2022-12-21 23:20:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ cool 发表的提问：
母公司向子公司借款利息每月计提，季度支付，如何做账
你好 计提，借；财务费用，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款
32楼
2022-12-21 21:42:06
全部回复
cool：回复邹老师 不交税吗
2022-12-21 22:12:30
邹老师：回复cool你好，你这个是支付利息的一方，是不涉及增值税的
2022-12-21 22:27:54
cool：回复邹老师 我是收利息的一方
2022-12-21 22:48:39
邹老师：回复cool你好，取得利息一方 借；银行存款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
2022-12-21 23:09:11
cool：回复邹老师 那个老师，我现在困惑的一个问题是，这是我们公司是那个技术服务，推广服务，市场调查，那个，我们是做那个医药行业的，就是说公司的业务员去全国各地带着专家去讲学术，去开，那个专家会。这样的话，他会有一个那个会议，会务，会务报告，就是说，这个会务报告产生的这些费用怎么做
2022-12-21 23:29:25
邹老师：回复cool你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
2022-12-21 23:43:07
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
支付银行贷款利息30万，其中20万为融资租赁设备应支付的利息，10万是经营租赁应支付的利息，问有关增值税如何计算？分录如何做？为什么？
同学你好，支付融资租赁的利息，借：财务费用-利息支出 20万 贷：银行存款-XX银行 20万 ，对方会开具6%的增值税专用发票（一般纳税人）。经营租赁不存在支付利息的问题，支付的是租金，计入管理费用或制造费用。增值税的话也要看对方是一般纳税人还是小规模纳税人。
33楼
2022-12-21 21:50:58
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闫玉亭·明小玉：回复赵英老师 这个题目是融资租赁的有形动产，答案上写的从利息中扣掉20万除以1+17％再乘以17％，这部分计入销项税额抵减，所以您说的跟答案不一样，我跟您想的是一样的，所以对答案比较懵，希望老师能解答一下。
2022-12-21 22:29:50
赵英老师：回复闫玉亭·明小玉租金动产增值税税率是16%,不动产是10%,这是指租金收入部分，对于长期应付款与未确认融资费用之间的财务费用是按6%.
2022-12-21 22:42:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Linda丹丹 发表的提问：
在资本化期间内，计提专门借款的利息，如何做会计分录
借；在建工程等科目 贷；应付利息
34楼
2022-12-22 20:54:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
企业支付宝余额转入余利宝如何做账 余利宝有利息如何做账 余利宝转入支付宝又如何做账
借其他货币资金-支付宝-余利宝 贷其他货币资金-支付宝-余额 2.借利息收入负数 借其他货币资金-支付宝-余利宝 3.借其他货币资金-支付宝-余额 贷其他货币资金-支付宝-余利宝
35楼
2022-12-22 21:18:38
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芸朵儿：回复朴老师 利息的部分没有理解
2022-12-22 21:50:22
朴老师：回复芸朵儿计入利息收入就行了
2022-12-22 22:10:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款支付17年第一季度的贷款利息10万，会计分录如何做？要先计提再支付吗？
先计提再支付。
36楼
2022-12-22 21:39:11
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the sunshine、：回复方老师 会计分录如何做？
2022-12-22 22:08:40
方老师：回复the sunshine、每月底计提时 借财务费用 贷应付利息 支付时 借应付利息 贷银行存款
2022-12-22 22:37:51
the sunshine、：回复方老师 我们这个利息从来没有计提过，直接按季支付。也是借：财务费用，贷：应付利息，借：应付利息，贷：银行存款吗？
2022-12-22 23:05:26
方老师：回复the sunshine、不计提，也可以借财务费用贷银行存款
2022-12-22 23:33:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款支付17年第一季度的贷款利息10万，会计分录如何做？要先计提再支付吗？
借：财务费用贷：应付利息，借：应付利息贷：银行存款
37楼
2022-12-22 21:47:59
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the sunshine、：回复袁老师 应付利息的二级科目用什么？
2022-12-22 22:00:52
袁老师：回复the sunshine、利息支出
2022-12-22 22:14:48
the sunshine、：回复袁老师 能不能不计提直接支付？
2022-12-22 22:32:59
袁老师：回复the sunshine、可以的
2022-12-22 23:01:08
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 米米 发表的提问：
集团借款项目5万，项目用这5万支付集团利息转本金的钱。银行账单是集团转项目五万，项目又把五万转集团。这俩笔分录如何做。
集团转项目作为借款，项目转集团作为还本付息。
38楼
2022-12-23 20:55:16
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米米：回复季老师 项目转集团是利息还不上作为为利息转本金的钱，这个具体怎么做分录？
2022-12-23 21:26:59
季老师：回复米米到底是利息还是本金？是利息：借财务费用 贷：银行，集团要看发票的一般。
2022-12-23 21:38:36
米米：回复季老师 项目借集团钱一年到期本金和利息都还不上来。集团把利息钱打给项目，项目又把利息钱打给集团，利息转为本金。
2022-12-23 21:58:36
季老师：回复米米集团转项目作为借款，项目转集团作为付息。余额就是欠集团的本金。
2022-12-23 22:15:52
米米：回复季老师 那利息需要计提吗？借款期限一年
2022-12-23 22:44:05
季老师：回复米米按权责原则，应该按期计提。
2022-12-23 23:03:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
我公司借其他公司款，归还本金，并支付利息，收到利息发票如何做会计分录。谢谢老师
你好， 借款时，借：银行存款 贷;其他应付款（一年期以内的借款） 支付利息，借：财务费用 贷：银行存款 支付本金，借：其他应付款 贷：银行存款
39楼
2022-12-23 21:20:20
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气若兰芷：回复立红老师 老师！支付利息，借：财务费用 贷：银行存款 其中的财务费用下面还需要列利息支出吗
2022-12-23 21:37:46
立红老师：回复气若兰芷你好，您说的是二级明细，是的，是财务费用——利息支出
2022-12-23 21:51:53
气若兰芷：回复立红老师 老师，我这个比较特殊，因为在之前没有确定是利息支出，所以当时做的是，①借：营业外支出~其他支出 贷：银行存款 现在确定是利息支出并收到发票所以就红冲了第①项。改正确的为 借：财务费用~利息支出 贷：银行存款
2022-12-23 22:10:15
立红老师：回复气若兰芷你好，可以的，您上面改的分录是对的。
2022-12-23 22:33:06
气若兰芷：回复立红老师 谢谢
2022-12-23 22:46:49
立红老师：回复气若兰芷不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-23 23:03:43
气若兰芷：回复立红老师 老师，在利润表中，本年累计数中的财务费用是负数表示啥？有问题不？
2022-12-23 23:28:31
立红老师：回复气若兰芷你好，财务费用是负数表示是利息收入。没有问题
2022-12-23 23:46:11
气若兰芷：回复立红老师 非常感谢老师
2022-12-24 00:11:16
立红老师：回复气若兰芷不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-24 00:34:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学堂用户7baey8 发表的提问：
支付的投资公司红利如何记账，利息支出时，投资公司会开具发票吗？
你好，支付的投资公司红利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 这个是不需要发票的
40楼
2022-12-23 21:36:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 六元的二柴犬 发表的提问：
本月应付利息1万元计入费用，同时支付1-3月应付借款利息3万元，借方如何做会计分录
1到三月份已经计提了是吗。
41楼
2022-12-23 21:44:59
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 淡淡的老虎 发表的提问：
单位集资利息纳税如何处理？
至少需要扣20%的个税
42楼
2022-12-24 20:59:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
老板从银行贷款去公司账户，再转入个人名下，利息是个人卡支付，会计分录如何做
你好，那只需要做收款，付款分录就是了 因为利息是个人负担，不是公司负担 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷银行存款
43楼
2022-12-24 21:15:02
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 『丰萌』耿娜 发表的提问：
公司跟个人借款用于周转资金，并按月支付利息，应该如何做账？
如果是当月支付当月，借:财务费用 贷:银行存款
44楼
2022-12-24 21:44:59
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『丰萌』耿娜：回复恩熙老师 做账需要提供什么票据呢？
2022-12-24 22:14:50
恩熙老师：回复『丰萌』耿娜企业需要与个人签订合同，支付的利息需要个人去税局代开发票，企业方可税前列支。
2022-12-24 22:30:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菡萏 发表的提问：
资金链利息如何做账？一下两次会计分录是什么样的？
借，银行存款 贷，利息收入 你直接按你的收款金额计入利息收入处理的
45楼
2022-12-25 20:20:21
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