暖暖老师：回复老曹工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。   工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。

余生浅陌：回复meizi老师 为什么有些老师说是不计入在建工程，计入管理费用？

余生浅陌：回复meizi老师 搞不清楚到底是计入什么科目

meizi老师：回复余生浅陌 你好 ；   在建期间发生的  土地摊销  这个 要计入  房产的 在建工程成本去的 

余生浅陌：回复meizi老师 好的，谢谢

余生浅陌：回复meizi老师 具体会计分录怎么写？

meizi老师：回复余生浅陌你好 ；  借在建工程贷  累计摊销   ；  完工 ：借固定资产贷在建工程 

陶子：回复张艳老师 找外面公司做，签合同分模块做

张艳老师：回复陶子只有达到预定可使用状态时，才计入无形资产科目核算。

陶子：回复张艳老师 找外面公司签订合同分模块付款时。是否计入在建工程处理

张艳老师：回复陶子这个不计入在建工程核算的。就是等达到预定可使用状态时，计入无形资产科目核算就是了。

陶子：回复张艳老师 按业务系统按模块预付款，计入什么会计科目

张艳老师：回复陶子就计入预付账款科目。

侯丹：回复maize老师 管理费办公费还是管理费劳务费

maize老师：回复侯丹这个为准， 管理费用劳务费 不好意思，做这个劳务费，这个，忽略我上面回复，

自知：回复邹老师 谢谢老师，那买那些方面的书籍计，其他应付款-职工教育经费。

邹老师：回复自知你好，职工普遍收益的

自知：回复邹老师 比如 我们还有一笔3000多的报刊订阅（中国邮政）费，包括纪检监察和党务方面，也是计入管理费用吗？

邹老师：回复自知是的

一粒沙：回复玲子 老师,节日快乐!这是您第一次回答我的问题哈. 我看您的介绍,您从事工业企业多年,有个其他问题想问您. 工业企业上班早,下班晚,福利待遇也没有其他行业好,比如房地产建筑,类等等 工作环境没有软件类的好 是什么让您选择了在工业从事多年?

玲子：回复一粒沙你好，谢谢你的祝福，每一行业都有每一行业的价值，有的行业可能待遇高，但是工业企业也有很多需要学习的地方，工业企业的成本这块做好也不错的，如果有实力可以再选择往薪酬高的行业跳

一粒沙：回复玲子 老师,能不能简单讲讲您的经历,以及您自己为什么对工业企业情有独钟? 虽然,您在上一个回答里说明了,工业企业有成本核算的特点,但其他行业也有各自行业的知识点呀. 其实说白了,我就是还想多听听您的看法.嘿嘿.

玲子：回复一粒沙你好，这里是答疑平台哦，这些涉及私人的问题，恐怕在这里谈太多不太合适

一粒沙：回复玲子 老师,您应该刚来没多久,这个应该算是职业规划,也算是实务中答疑的范畴. 您不必回答所在地市,所在公司啥的,就是说说工业企业对您个人主观的吸引点,您为什么对工业情有独钟哈. 谢谢老师,我们这些小白菜就是想站在巨人的肩膀上往前看看路.

玲子：回复一粒沙不好意思，我们就是对会计学习方面的知识进行答疑

一粒沙：回复玲子 好吧,既然您不愿意,那我问别人好了. 谢谢老师!

玲子：回复一粒沙是的，可以的哟，没事

嗯：回复QQ老师 那如果选择辅助核算，之后的凭证录入有什么差别吗

QQ老师：回复嗯你好！有差别，输入界面不一样

YX?：回复王超老师 如何核对资产负债表呢？资产负债表里的应收应付与科目余额表里的金额不同

王超老师：回复YX?应收应付账款，需要看明细，你看一下有没有负数的部分。系统或者你的外账会计将这部分金额进行了重分类