暖暖老师：回复清爽的白羊借受托代销商品 贷受托代销商款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 然后下个月重新补商品给客户，没有收钱呢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 已销售出去的商品，客户使用一段时间坏了，让厂家重新补新的商品，然后客户把坏的反给厂家的，怎样做会计分录，谢谢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？希望老师帮忙解答一下

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，2018年12月31日可收回金额只有129.8万，到2019年3.31日是肯定低于129.8万的

小松：回复慧老师 会计分录怎么写呢

慧老师：回复小松借：资产减值损失-存货减值损失 贷：库存商品

小松：回复慧老师 有没有办法做成亏损去抵企业所得税呢

慧老师：回复小松你只能做一些资料，比如在海上进水被泡了， 得到税务机关认可

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

Liu Liu Liu：回复佟老师 这是的库存商品，是进价对吗

佟老师：回复Liu Liu Liu是的，库存商品是进价

日久见人心：回复晓海老师 是内帐，我是这么调整的借营业外支出 -10000 贷以前年度损益 然后，收款借应收账款 贷营业外收入，总感觉不大对，麻烦给做一下分录

晓海老师：回复日久见人心借：银行存款 贷：以前年度损益调整 就可以

日久见人心：回复晓海老师 以前做的分录借 营业外支出 贷 库存商品 还用红冲吗

晓海老师：回复日久见人心你好！不用了用以前年度损益调整科目代替营业外支出就可以了

赵英老师：回复风声不合格产品入生产成本。

老江老师：回复無言你好，开具红字增值税专用发票可以红冲发票的一部分。 开具增值税专用发 票后，发现货物质量问题，经购销双方协商，部分销货退回或给予折让，这个时候开具红字增值税专用发票，就是红冲原增值税专用发票中的一部分。

無言：回复老江老师 老师这种情况下不用填红字信息表，直接红冲就可以？

老江老师：回复無言专票的红字，必须要信息表的！（最新的相关规定：国家税务总局公告2016年第47号）

無言：回复老江老师 老师还有个问题，就是进项转出是先做前面两步分录，交税那块是次月交完税再做？

老江老师：回复無言是的，一般是本月末做结转分录；缴税，通常在次月15日左右，交税再做一对分录

無言：回复老江老师 老师刚退货那个红字信息表时应该选销售方申请还是购买方申请呢

老江老师：回复無言如果已认证，认证方申请；如果没认证，销售方申报！

無言：回复老江老师 谢谢老师

老江老师：回复無言不用谢，祝工作愉快！

执子之手：回复邹老师 但是退回的部分货款是打到私卡上的，做内账。该如何挂账？

邹老师：回复执子之手借；其他应收款 贷；原材料

会计小白_ph826917：回复郭老师 但是库存少了补发的货，能说清楚吗

郭老师：回复会计小白_ph826917退回来的不是填补上了吗

会计小白_ph826917：回复郭老师 那么按照退回来的按规定报废处理这样是吗

郭老师：回复会计小白_ph826917你好 损失你们承担 收回来需要报废的可以

自信的电灯胆：回复maize老师 之前的没有做

maize老师：回复自信的电灯胆你这个是啥税款这个可以说下么，什么税