小八打Boss：回复老江老师 代开劳务报酬发票吗？ 那如果是几个月前发生的业务呐？现在还能开票吗？

负责的凉面：回复陈诗晗老师 那这个可以办理退税么

陈诗晗老师：回复负责的凉面出口服务通常是退税，是免税不 退税的

负责的凉面：回复陈诗晗老师 老师你好，那我这些发票既不勾选退税，也不勾选抵扣，一直在系统里，会不会有问题啊

陈诗晗老师：回复负责的凉面你勾选，然后不抵扣，然后进项转出处理的

负责的凉面：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢老师

负责的凉面：回复陈诗晗老师 进项转出的分录怎么做呀

负责的凉面：回复陈诗晗老师 老师，麻烦你了，谢谢你哦，我知道分录怎么做了，特别感谢

陈诗晗老师：回复负责的凉面哦，好的，知道就行了哈

only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧

文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明

-无言：回复文老师 老师您好，我亲戚成立了有限公司，是做农产品（蔬菜水果）的，年营业额在两千万左右，去税务局登记了季度报，报税的话具体流程和计算应该怎么报，也没有发票

-无言：回复文老师 因为没有实操经验，所以整个的流程税种什么的都不熟悉

文老师：回复-无言同学您好，您没有发票的话，这是麻烦点，人说巧妇难为无米之炊

微信用户：回复meizi老师 为什么不计入研发费用呢

微信用户：回复meizi老师 一开始计入劳务成本的话是   劳务成本需要结转到哪去吗

meizi老师：回复微信用户你好；  因为 你没有说你是什么类型的 公司 ； 我是按照一般服务公司的  业务处理的；  结转到主营业务成本   

微信用户：回复meizi老师 我们是购销大屏的    代理商算是   还没有搞研发   想借总公司的资质办研发资质   所以这个技术服务费计入哪里啊老师

meizi老师：回复微信用户 你好好 ；  没有研发。 计入劳务成本去  转  主营业务成本 

微信用户：回复meizi老师 不搞研发的话   能不能计入研发呐   为了办研发资质提前做准备可以吗

meizi老师：回复微信用户你好； 。 你都没有研发业务发生的话不计入的； 你项目开始了在计入研发 支出   

微信用户：回复meizi老师 到时候在调账吗

meizi老师：回复微信用户你好；     你等着你项目开始 筹备的时候  在考虑计入  研发费用去 ；   

微信用户：回复meizi老师 那我现在先计入   劳务成本吗   然后后期调到研发吗   我现在票在入账啊

meizi老师：回复微信用户你好；是的 。 先这样挂   ；    到期确实了项目的成本部分在调整  

星辰：回复文文老师 谢谢！还有一家上海的财务咨询有限公司，它的经营范围有企业管理咨询、财务咨询、商务咨询，展览展示服务、会务服务，文化艺术交流与策划、市场营销策划、企业形象策划。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，那么请问这家财务咨询有限公司是否能从事代理记账业务？

文文老师：回复星辰代理记账需要代理记账许可证

乒乒乓乓乒乒乓乓：回复王晶老师 我可以直接做进成本吗？因为我们是设计类公司，没有什么成本来源

王晶老师：回复乒乒乓乓乒乒乓乓哦，那是可以做进成本的呢

乒乒乓乓乒乒乓乓：回复王晶老师 这个做进管理费用和做进成本有什么区别？

王晶老师：回复乒乒乓乓乒乒乓乓如果是商贸公司那可定是费用了，你们属于服务就可以计入成本

四毛呀：回复bamboo老师 工人住院，公司承担。分录：借：工程施工——福利费<br>贷：库存现金 对吗？老师

bamboo老师：回复四毛呀要通过应付职工薪酬走一下 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：工程施工——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费

四毛呀：回复bamboo老师 不能直接走吗？

bamboo老师：回复四毛呀福利费应该通过应付职工薪酬核算

四毛呀：回复bamboo老师 工程项目买铁丝， 借：周转材料 贷：库存现金

bamboo老师：回复四毛呀铁丝可以循环使用的话 可以这么写分录

四毛呀：回复bamboo老师 领用材料时 借：工程施工 贷：周转材料 对吗

bamboo老师：回复四毛呀周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。按其用途不同，可以分为以下几类:(1) 模板，指浇制混凝土用的竹、木、钢或钢木组合的模型板，配合模板使用的支撑料和滑模材料等。(2) 挡板，指土方工程用的挡土板以及撑料等。(3)架料，指搭脚手架用的竹、木杆和跳板，及列作流动资产的钢管脚手等。(4)其他，指以流动资金购置的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木等。这些材料在施工中能长久周转使用，起着劳动资料的作用，但由于种类很多、价值较低、使用期短、更换频繁， 分录书写正确 但是您铁丝符合周转材料么

四毛呀：回复bamboo老师 都是现买现用的，这么做分录没有错，对吗？

bamboo老师：回复四毛呀分录这么写没有错

四毛呀：回复bamboo老师 噢噢，工程物资！是吗

bamboo老师：回复四毛呀请问您什么要计入工程物资？

四毛呀：回复bamboo老师 就是现买先用的材料，分录都是可以这么做。是吗？

四毛呀：回复bamboo老师 我以为老师说铁丝入周转材料科目不对

bamboo老师：回复四毛呀购入材料 借：原材料 贷：银行存款 项目领用材料 借：工程施工-材料费 贷：原材料

四毛呀：回复bamboo老师 我看了课程视频，领用材料时： 借：周转材料——在用 贷：周转材料——在库 才提问一下，我做领用材料可以不可以直接做分录 借：工程施工 贷：周转材料

bamboo老师：回复四毛呀这个是周转材料的分录 不是购入的所有材料都进入周转材料的

四毛呀：回复bamboo老师 所以同理，周转材料也是可以这样子做分录咯？

bamboo老师：回复四毛呀是的 周转材料也是可以这样子做分录

四毛呀：回复bamboo老师 老师！铁丝，钢丝要入原材料这个科目吗？工程物资范围是哪些？

bamboo老师：回复四毛呀工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等)，企业(民用航空运输)的高价周转件(例如飞机的引擎)等。买回来要再次加工建设的资产。

四毛呀：回复bamboo老师 我以为建筑行业，都是用工程物资，不用原材料这个科目

bamboo老师：回复四毛呀不是的 也有原材料科目的

四毛呀：回复bamboo老师 那我做账做错了

bamboo老师：回复四毛呀您可以一次性的调整一笔分录

文文老师：回复学徒可以开招聘费，没有人力资源服务许可证并不影响税务。租考场费用和请面试官司费用可以入成本。