叶子：回复文文老师 不知道 啥意思 怎么着呀

文文老师：回复叶子登陆电子税务局-纳税人信息，到这个界面中去看当时备案的是哪个

叶子：回复文文老师 我看了 里面没有 告诉你 是小企业 还是企业准则 呀

文文老师：回复叶子稍等，老师看下电子税务局

496425769：回复玲老师 但是一个是小企业一个是新会计，我该选哪个呀？

玲老师：回复496425769你好 一个是新会计  选择这个 

天青色等烟雨：回复李霞老师 但是我的工程施工和工程结算还是要余额的

天青色等烟雨：回复李霞老师 是不是这两个科目对冲，转到工程毛利里面

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是的，工程施工和工程结算他们都属于成本类的科目，都可以把他们转到主营业务成本里面的。

天青色等烟雨：回复李霞老师 我之前的主营业务成本已经暂估了，和工程收入转到工程毛利了、

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你这两个科目挂着的话，正常你应该转到主营业务成本的，你可以把原来的暂估给反冲掉。

天青色等烟雨：回复李霞老师 怎么说呢，当时也不是暂估，按照毛利率倒夹的成本，

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你的成本，那你成本当时怎么结转的呢？

天青色等烟雨：回复李霞老师 成本没有结转啊，一直就是工程施工挂着啊，工程施工月末是可以有余额的

李霞老师：回复天青色等烟雨那你要转呀，咱工程施工不能一直挂着帐呀。

天青色等烟雨：回复李霞老师 工程结束时转的，老师

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是这样的，你应该有收入的时候，你就要相应的结转成本才可以，你不可能说前期一直有收入，到最后一个月你在结转成本。

天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是这样的

李霞老师：回复天青色等烟雨对呀，同学您就应该结转成本的。

天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是工程结束时转的，还是按照您这个啊？

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，我让给你说，咱是按完工进度来确定的收入，你应该是有随时会有收入发生的，那你想想最基本的一个概念，你光有收入没有成本不合理啊。

罗小小雪：回复朴老师 第一个也计入主营业务成本吗？

朴老师：回复罗小小雪嗯 计入主营业务成本就行

远方：回复文文老师 老师开立子公司的流程是什么，先办理什么后办理什么，都需要办理那些证件

远方：回复文文老师 这边子公司成立了，并且已经开始前期的筹备，就营业执照办理了，其余的都还没有办理，接下来的办理流程是什么？

文文老师：回复远方一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。

鼎：回复文老师 文老师，2.个个独企业都是这样的，分别是查账征收和核定证收，那这两个个独企业注销时交了生产经营所得税就不用再交其他的税了？

文老师：回复鼎您好，您的生产经营所得交过了，没有其他所得的话，是不需要交了

幽默的蜻蜓：回复庄老师 就是有去年的费用放在今年做了，不知道该计入费用还是未分配利润

幽默的蜻蜓：回复庄老师 我在网上看了各种说法，很矛盾

庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，去年的费用放在今年做了，金额很小就计入今年的费用，大的话按正规做计入利润分配－－未分配利润。没什么可纠结的，

幽默的蜻蜓：回复庄老师 比如几千元的费用，金额算大吗

庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这个还是按正规来做，

幽默的蜻蜓：回复庄老师 这位老师说冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，而不是未分配利润，这个说法对吗

庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这个补做去年的费用就要用利润分配－－未分配利润。冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，两个是不同性质的，是对的，

幽默的蜻蜓：回复庄老师 补做去年费用和重做去年的费用凭证区别在哪里呢，麻烦庄老师说下

庄老师：回复幽默的蜻蜓补做去年费用，是还没做，暂估冲销，是红字冲销，重新做分录，比如暂估原材料，借原材料，贷应付账款－－暂估价，现在红冲做负数，重新按发票来做，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税），贷应付账款

幽默的蜻蜓：回复庄老师 庄老师，我的意思是为什么补做去年费用的分录是借未分配利润而重做费用凭证的分录是借费用，这两个的区别在哪里。

庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这笔费用是去年的成本费用，本来要做到以前年度损益调整的，小企业会计准则没有就直接做到利润分配－－未分配利润。

庄老师：回复幽默的蜻蜓而重做费用，具体是指什么重做费用，

幽默的蜻蜓：回复庄老师 还没拿到票去年年底暂估的管理费用-业务招待费，今年冲销暂估，拿今年收到的去年开具的餐饮费、福利费票入账

庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，就按照你提到那个老师给你处理方法，先红字冲销，再做费用

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。