婷婷：回复暖暖老师 直接计管理费用可以么？

婷婷：回复暖暖老师 就几万块钱

婷婷：回复暖暖老师 给高管宿舍装修花费的床沙发怎么入账呢

暖暖老师：回复婷婷那个直接写管理费用-福利费，需要摊销及 装修费

婷婷：回复暖暖老师 可以说清楚点么？老师

婷婷：回复暖暖老师 租的办公室装修，计入长期待摊费用是不是？然后借管理费用~二级科目写福利费 贷长期待摊费用~装修？

暖暖老师：回复婷婷嗯，借长期待摊费用 贷银行存款 借管理费用-福利费 贷长期待摊费用

婷婷：回复暖暖老师 高管宿舍是计福利费，公司办公室也是计管理费用福利费么？

婷婷：回复暖暖老师 新会计准则不是取消了待摊费用了么

暖暖老师：回复婷婷办公室是管理费用办公费，你放在预付账款

青青子衿：回复暖暖老师 计入固定资产吗

暖暖老师：回复青青子衿是的，计入固定产的成本，计提折旧

青青子衿：回复暖暖老师 进项税不能抵扣吧 应该做转出吗

暖暖老师：回复青青子衿福利费的不可以抵扣的这个

青青子衿：回复暖暖老师 开票开的是装饰工程款

青青子衿：回复暖暖老师 那就是可以抵扣？

暖暖老师：回复青青子衿可以抵扣的，但是因为用在食堂里就不可以了

向日葵：回复小洪老师 给客人上网用啊，店家办公也用

小洪老师：回复向日葵你好，统一进入管理费用吧，这样容易核算

阿水老师：回复努力成长若价值不大，一次性计入管理费用。

努力成长：回复阿水老师 低值易耗品，使用了，计入哪个科目

努力成长：回复阿水老师 工装，不用分部门计入相关费用么？如，销售费用，管理费用

努力成长：回复阿水老师 员工餐用的食材，客房，餐厅两个部门，这两个部门用的员工餐分别计入哪个科目

阿水老师：回复努力成长计入福利费就可以了

执着：回复三宝老师 计提的所得税费用都要缴税吗？

三宝老师：回复执着个税还是企业所得税？ 发放工资都需要缴纳个税 有利润，一般也需要缴纳企业所得税

执着：回复三宝老师 企业所得税，我算到有6万多，肯定是哪里做错了，就是不知道在哪

三宝老师：回复执着是小微企业吗？小型微利企业，2018年，利润50万以内按10%计算所得税

执着：回复三宝老师 我们是一般纳税人企业

三宝老师：回复执着一般纳税人也可以是小型微利企业 根据2007年12月6日出台的《企业所得税法实施条例》的规定，所谓小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据2017年6月6日发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号的规定，所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 根据2018年7月11日发布的《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77号的规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

????朱凤文 代理记账 ：回复玲老师 直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗

玲老师：回复????朱凤文 代理记账 你好，如果这个人员是你单位的职工，您这个分录是正确的

七七：回复maize老师 二级科目是什么？

七七：回复maize老师 老师？二级科目是什么？

maize老师：回复七七制造费用机物料消耗下面

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，是建筑行业，会计科目是生产成本吗？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，因为是生产产品，就是生产成本科目了。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 那建筑行业会计科目会计科目是不是主营业务成本？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，与主营业务收入对应的成本，是主营业务成本的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，我们发出产成品要结转到主营业务成本，那我们购入材料领用进入工程施工-材料费，到时候这个里面的也要结转到主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，确认工程收入后，工程施工也要结转到主营业务成本里去的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 发出产成品材料费用和领用材料的费用都要结转是吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的。

阳：回复汪晨老师 那如果是公司工会组织的职工业余文体活动，购买的运动服装，是计入职工福利费吗？

汪晨老师：回复阳你好，是的，计入职工福利费用