可儿：回复文老师 对的

文老师：回复可儿借银行存款贷其他应付款

可儿：回复文老师 这样可以免交增值税对吗，不用通过其他收益科目过帐吧。

文老师：回复可儿是的，这个不需要交增值税的

文老师：回复可儿是的，这个不需要交增值税的

可儿：回复文老师 1收到手续费时，借银行存款贷其他应付款。 2。付款时，借其他应 付款，货现金， 其他应付款二级列员工名字对吗，附件要怎么做呢。

文老师：回复可儿附件可以列个付款的明细清单，收款人签字

可儿：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复可儿不客气，这是我们的职责所在

桃子：回复紫藤老师 进项税需要转出吧

紫藤老师：回复桃子不需要抵扣进项的

桃子：回复紫藤老师 我们收到的是专票

紫藤老师：回复桃子收到的是专票不需要抵扣进项的

桃子：回复紫藤老师 专票不抵扣，那和系统对不起啊

紫藤老师：回复桃子不认证，不抵扣，如果你抵扣了，进项税需要转出

小菲：回复暖暖老师 可开的是专票，我需要在抵扣系统里怎么操作啊？

暖暖老师：回复小菲先勾选再转出就可以

1221：回复meizi老师 为什么计入福利费？

1221：回复meizi老师 ？

meizi老师：回复1221你好 要看情况 如果有市场价值的奖杯 比如金奖杯的 就要计入福利费缴纳个税的； 如果只是一般的奖杯 计入管理费用-办公费就行了。

1221：回复meizi老师 就一般的奖杯 ？因为员工表现优秀，制作奖杯 给予奖励？可以计入管理费用办公费并开具专票吗？

1221：回复meizi老师 ？？？？

meizi老师：回复1221你好 可以的 那你就开专票 认证抵扣。

1221：回复meizi老师 那公司给加盟商的授权牌的制作入具体的什么费用，能开具专票吗？

meizi老师：回复1221你好 可以的 开专票 计入销售费用

1184368902：回复微微老师 老师 连做游戏奖的几十块都需要申报吗？

微微老师：回复1184368902您好，是的，都需要申报的呢

归零：回复邹老师 好的，那计提时，借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬 吗？

邹老师：回复归零你好，是的，计提是这样做分录

????????木 木????????：回复王超老师 老师，以前把这笔钱交回财务做账了，但是现在他们有准备拿回去，不想在财务这体现，这种情况怎么办

????????木 木????????：回复王超老师 福利费进项是不是不能抵扣

王超老师：回复????????木 木????????你好，目前没有相应的政策说福利费的进项不可以抵扣的 你前面一个问题没有明白你的意思

????????木 木????????：回复王超老师 老师，意思是4月份将这笔罚款交到财务，会计已经入账了，但是他们意思是把这笔钱原拿回去，买东西奖励员工，不想体现他们缴回过这笔罚款

王超老师：回复????????木 木????????你好，这个罚款是给税务局的吗？如果是，最好不要调整，因为在汇算清缴的时候，很容易忘记这笔钱的

????????木 木????????：回复王超老师 不是给税务局的，是对员工不好好上班的罚款

王超老师：回复????????木 木????????你好，那么这个最好通过应付职工薪酬直接调整的

????????木 木????????：回复王超老师 二级科目是福利费吗

王超老师：回复????????木 木????????你好，可以的，在应付职工薪酬下面增设

????????木 木????????：回复王超老师 可以直接走管理费用福利费吗

王超老师：回复????????木 木????????你好，不建议的，这个是罚款啊。

????????木 木????????：回复王超老师 但是他们又用这钱买东西奖励员工了？

王超老师：回复????????木 木????????这个相当于是另外一件事情了，你这个钱是作为福利费进入的 区别在于，前者是直接抵扣应付职工薪酬工资部分，后者是作为应付职工薪酬福利费部分

来来老师：回复迅速的芹菜公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，应当按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门监（印）制的公益事业捐赠票据，并加盖本单位的印章。　　 企业或个人将符合条件的公益性捐赠支出进行税前扣除，应当留存相关票据备查。尚未完成2019年度及以前年度社会组织公益性捐赠税前扣除资格确认工作的，各级财政、税务、民政部门按照原政策规定执行。2020年度及以后年度的公益性捐赠税前扣除资格的确认及管理按《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》（财政部公告2020年第27号）规定执行。 依据 财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告(财政部公告2020年第27号)

来来老师：回复迅速的芹菜目前是 自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。 “目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(**阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号) 中华人民共和国企业所得税法(_) 财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号) 财政部 税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告(财政部 税务总局公告2021年第20号) 财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号)

来来老师：回复迅速的芹菜个人 除上一条贫困地区捐赠外 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 所称个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠；所称应纳税所得额，是指计算扣除捐赠额之前的应纳税所得额。 依据 中华人民共和国个人所得税法(第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议第二次修正)

来来老师：回复迅速的芹菜常见可在个税前全额扣除的捐赠有以下几种： 1、个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和国家机关对公益性青少年活动场所（其中包括新建）的捐赠； 2、纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关向教育事业的捐赠； 3、个人通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠； 4、个人向中华健康快车基金会和孙冶方经济科学基金会、中华慈善总会、中国法律援助基金会和中华见义勇为基金会的捐赠； 5、个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向灾区的捐赠； 6、个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠应对新冠肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除； 7、个人直接向承担疫情防控任务的医院捐赠用于应对新冠肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。

好好学习，天天向上：回复邹老师 比如说月工资4600，当月的优秀奖金5000元，社保350元，那个税是这样算吗（4600 5000-350）-3500*20%-555

邹老师：回复好好学习，天天向上（4600 +5000-350-3500）*20%-555

好好学习，天天向上：回复邹老师 为什么是减555呢。。。

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，速算扣除数是555