Angel Fan：回复小惑老师 不是，我们做的不是培训费，我们是卖产品给客户，客户用材料抵货款，只是这个材料是给我们公司培训中心用

小惑老师：回复Angel Fan那你们培训中心也在这个公司核算，都是同属一家公司

Angel Fan：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复Angel Fan那可以的，他们要给你开具发票，你做原材料入账，同时你确认收入

Angel Fan：回复小惑老师 不开票，我们是内账，老师你还没明白我说的，我们是贸易公司，这不是我们主营的产品，不能当做产品入库，我们是没有原材料这个东西的，因为买回来的都是成品，不用加工，客户给我们的这个材料我们做培训用，怎么是确认收入呢？

小惑老师：回复Angel Fan客户用材料抵货款，应该怎么做账， 你上面不是写的用材料抵货款吗

Angel Fan：回复小惑老师 是啊，我是这样说，贷方些应收账款，你说我借方写什么？不能是库存商品，这些材料是相当于给我们管理用，就是培训用

小惑老师：回复Angel Fan借：原材料 贷：应收账款 领用时看用途做处理，你培训用是建设培训地方使用吗

Angel Fan：回复小惑老师 培训的对象是个人，就是培训他们怎么去改装音响这样，后期他们开店有可能成为我们的客户，他们从我们公司买产品

小惑老师：回复Angel Fan不是，给你抵货的原材料今后的用途是什么

西顾：回复宸宸老师 培训老师又不是单位职工，怎么能计入福利费呢？

宸宸老师：回复西顾您好，您这个培训费不是给员工培训的那种吗？ 但是讲课是给员工培训的呀

西顾：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复西顾不客气的，祝您工作顺利

天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，我们给自己的二级单位学员培训，不赚钱。我们是省公司，组织市级公司员工培训。财务现在认同会议费发票附培训通知按培训给学员报销。我主要是想知道让酒店收培训费包括分摊的讲师费，酒店同意从收费中支出老师讲课费（不能超1万），是否规范？

meizi老师：回复天青色等烟雨 你好；     老师是你们公司的话 ； 这个 是 酒店代收 ；  帮你代付的话  是可以 ；但是要注意开票和协议签订   

天青色等烟雨：回复meizi老师 是酒店帮我们主办部门代付的，省公司培训主办部门组织学员和联系老师，做好预算（培训主管部门审核防止产生小金库）。基层单位员工报到后给酒店交培训费并取得酒店的发票，酒店提供食宿会议室服务并代付讲课费。您所说的开票是我们和酒店签协议，给酒店代付讲课费款出发票吗？ 也可以是老师与酒店签协议并给出具发票吧。现在是省公司主办部门不用收费不用报销不签协议，这样规范吗？ 最规范的做法是再招标确定一个培训机构，培训服务与酒店服务供应商分开，或者招一个同时具有培训、食宿，场所的机构吧。

meizi老师：回复天青色等烟雨 你好 ； 是的。这样好一些的 ；    开票是我们和酒店签协议，给酒店代付讲课费款出发票 是的 

lily：回复爱笑的流沙会计学堂，网络上的实操班

chinesebaby：回复吴月柳 也是要缴个人所得税，除了工薪方式还有其他吗老师

吴月柳：回复chinesebaby那拿费用票来抵