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进口货物付款会计账务处理
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ carol. 发表的提问：
想请教下关于进口货物问题，外贸公司一般纳税人，进口国外客户免费提供货物，收到海关缴款书，请问财务账上如何处理？除了进口增值税和关税，税务上有什么要求？
你好，关税直接入主营业务成本，增值税正常抵扣。税务没在其他要求，你是这免费货物
91楼
2023-01-29 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 铃铛love硕果 发表的提问：
从国外买进货物，已拿到进口关税缴款书，和进口增值税缴款书！会计拿到发票该怎么做账？是否要看付款记录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 需要看付款记录的，如果已经支付，取得发票贷方就是计入预付账款科目核算
92楼
2023-01-30 19:49:52
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铃铛love硕果：回复邹老师 那需要怎么认证呢？
2023-01-30 20:20:06
邹老师：回复铃铛love硕果你好，可以带上进口增值税专用缴款书去税局大厅扫描认证
2023-01-30 20:37:26
铃铛love硕果：回复邹老师 黑白打印出来的就可以认证是吧？
2023-01-30 20:54:52
邹老师：回复铃铛love硕果你好，需要取得原件去税局认证的
2023-01-30 21:16:49
铃铛love硕果：回复邹老师 现在没有原件都是网上打印出来的了？
2023-01-30 21:39:54
邹老师：回复铃铛love硕果你好，那就只能带上这个打印出来的去税局扫描认证了
2023-01-30 21:54:21
铃铛love硕果：回复邹老师 好的！多谢
2023-01-30 22:19:01
邹老师：回复铃铛love硕果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 22:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ S.cn 发表的提问：
老师，购进了货物，已付款，但未收到发票，怎样做账务处理
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品，贷；应付账款——暂估
93楼
2023-01-30 19:58:45
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S.cn：回复邹老师 收到发票时怎样做分录
2023-01-30 20:29:02
邹老师：回复S.cn你好 冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 根据发票入账，借；库存商品，贷；预付账款
2023-01-30 20:48:44
S.cn：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 21:04:57
邹老师：回复S.cn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 21:26:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 丹 发表的提问：
您好老师！请问我司是代理进口货物业务，帮客户代付外汇货款和缴纳相关进口增值税，当公司收到客户转来代他们支付的货款和进口增值税款时和代支付时，如何做分录记账？
挂往来款就可以了，收到之后冲往来就行
94楼
2023-01-30 20:06:17
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丹：回复朴老师 老师，能写分录出来吗？
2023-01-30 20:37:46
朴老师：回复丹借其他应收款-客户带银行 借银行贷其他应收款-客户
2023-01-30 20:57:43
丹：回复朴老师 收到款时： 借：银行存款 带：其他应收款—客户 支付时： 借其他应收款—客户 贷：银行存款 这样吗？
2023-01-30 21:19:47
朴老师：回复丹嗯，就是这样做的哦
2023-01-30 21:30:54
丹：回复朴老师 老师，客户是指我司代理的客户还是供货商（国外的）
2023-01-30 21:47:04
朴老师：回复丹你好，是代理的客户
2023-01-30 22:07:40
丹：回复朴老师 好
2023-01-30 22:26:07
朴老师：回复丹满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 22:49:43
丹：回复朴老师 老师，还有个问题，当把款项支付给国外供货商了，收到进口增值税缴款单和海关缴款单，我司需要做账吗
2023-01-30 23:02:15
朴老师：回复丹你们是进口的吧，如果你们是一般纳税人那进口增值税可以抵扣的
2023-01-30 23:13:47
丹：回复朴老师 是一般纳税人
2023-01-30 23:41:50
朴老师：回复丹进口增值税可以抵扣的
2023-01-31 00:09:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Nicole 发表的提问：
外贸企业，货物已经出口，货值USD400.00 货代公司忘了做报关出口，没有正式的报关单，那么出口的货物应该如何进行账务处理？
没有出口报关，只有视同内销缴纳增值税
95楼
2023-01-30 20:15:19
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Nicole：回复罗老师 不是没有报关，是货代公司走的非正式报关，是不是只能视同内销缴纳增值税。
2023-01-30 20:46:34
罗老师：回复Nicole没有正式的报关单，只能视同内销缴纳增值税
2023-01-30 21:03:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 清脆的未来 发表的提问：
一批货物进口之后，双抬头报关，由代理进口单位进行外汇处理付汇，实际收货人将税款转至报关企业，由报关企业代缴，税票归实际收货人所有，以上操作，实际收货人需不需要把货物的总价值的金额打给代理进口单位进行付汇？ 代理单位说不需要打款，他们已经处理了外汇，这样对实际收货人的公司会不会造成影响，或者涉及到税务问题？
你好，不妨碍的这个处理
96楼
2023-01-30 20:41:58
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清脆的未来：回复暖暖老师 老师，谢谢你！ 我想知道作为实际收货单位，进口一批货物，主要会遇到哪些税务上面的问题，我们有正常的缴税，只是外汇这个环节一直不明白，怎么处理才算妥当。
2023-01-30 21:27:08
暖暖老师：回复清脆的未来我们付汇根据合同金额，不涉及别的了
2023-01-30 21:44:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，出口货物的会计分录怎么处理？
出口货物是按免抵退政策或免退政策执行。属于出口免税的 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转对应的成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
97楼
2023-01-31 19:45:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 美满的外套 发表的提问：
请问老师，我们公司进口一批货物用于电商销售，但是货款一直挂账应付（实际是由另一家境外企业帮我们支付的，我们也做了委托付款单)。可不能总这样一直挂账应付越做越多呀，怎么平账呢？
你好，实际是由另一家境外企业帮我们支付的，那就这样做分录 借；应付账款，贷；其他应付款——另一家境外企业
98楼
2023-01-31 20:00:32
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美满的外套：回复邹老师 那还是挂账应付款啊，实际上让这个应付款项减少该怎么做呢？因为我们不是出口性质的公司，好像也没办法打款给替我们代付的公司。
2023-01-31 20:27:42
邹老师：回复美满的外套你好 你单位有实际打款给替你们代付的公司吗？
2023-01-31 20:37:57
美满的外套：回复邹老师 没有
2023-01-31 21:02:21
邹老师：回复美满的外套你好，没有支付，那就需要在其他应付款挂账的，支付了才可以冲销其他应付款的
2023-01-31 21:14:26
美满的外套：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-31 21:33:09
邹老师：回复美满的外套不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 21:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 太阳菊 发表的提问：
进口货物，关税、增值税分别如何入账？海关专用缴款书一定要连同进口发票一起入账吗？业务说没有进口发票，该如何处理？
你好，关税计入进口货物成本，增值税计入进项税额 是的 海关进口增值税专用缴款书就是入账发票
99楼
2023-01-31 20:24:23
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太阳菊：回复邹老师 谢谢答复。再请问从单据上看关税、增值税是支付给海关的，货款是支付给客户的，该如何做分录？
2023-01-31 20:36:55
邹老师：回复太阳菊你好 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-31 20:48:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不安的面包 发表的提问：
进口货物我们关税与增值税是单独支付给代理公司的，货款供应商说此批免费，我账务需要如何处理？前几个月按正常的进口发票入账了，我又要怎么冲回
你好，同学。 你这账务上的处理是将你的商品销售给代理商，然后再代理商出口处理。
100楼
2023-01-31 20:41:59
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不安的面包：回复陈诗晗老师 应付账的我需要记入营业外收入吗
2023-01-31 21:24:18
陈诗晗老师：回复不安的面包你这不计营业外收入的呀，你不影响，你这个款项还是要支付的呀
2023-01-31 21:46:09
不安的面包：回复陈诗晗老师 不需要支付，免费给我们
2023-01-31 22:10:35
陈诗晗老师：回复不安的面包那是计入营业外收入处理的哈
2023-01-31 22:35:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司代理进出口货物，付了货款，交给客户了，也开了代理服务发票过去了，就是账务不懂怎么做
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费，确认收入即可的了
101楼
2023-02-01 19:23:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求 1计算 (1)计算当月不得免征和扣税额 (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额 (3)计算当月免抵退税额 (4)计算当月应退税额 (5)计算当月免抵税额 2会计处理 (1)购进货物的会计处理 (2)国内销售货物的会计处理: (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税额的会计处理 (5)出口退税的会计处理 6)结转下期继续抵扣税额
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
102楼
2023-02-01 19:40:16
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陈诗晗老师：回复时尚的芹菜1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
2023-02-01 20:29:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁月洳歌 子骅 发表的提问：
我们公司出口一批货物，对方说是质量不合格，钱也不付，货也不退回。该怎么进行账务处理
要不付钱，要不退货，要不就是打折后付款。这个需要双方协商解决处理。
103楼
2023-02-01 20:09:08
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岁月洳歌 子骅：回复江老师 如果退货的话，加上运费和关税，算起来，就算退回来也不划算
2023-02-01 20:44:31
岁月洳歌 子骅：回复江老师 现在的情况就是钱也不付，货也不退回了
2023-02-01 21:00:17
江老师：回复岁月洳歌 子骅总比不能收到钱应该强。不退货不收款，企业亏损的更多
2023-02-01 21:18:45
岁月洳歌 子骅：回复江老师 现在是公司的领导同意了这个方案
2023-02-01 21:47:00
江老师：回复岁月洳歌 子骅那就按这个方案与对方协商解决。
2023-02-01 22:14:14
岁月洳歌 子骅：回复江老师 收入要冲减，商品做营业外支出吗
2023-02-01 22:25:27
江老师：回复岁月洳歌 子骅收入可以冲减，商品需要做进项税转出。计入营业外支出
2023-02-01 22:54:53
岁月洳歌 子骅：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-02-01 23:06:41
江老师：回复岁月洳歌 子骅有不明白的问题再咨询服务
2023-02-01 23:32:54
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
公司购买货物 付款11251，开来的发票11250 少开了一元，怎么账务处理
你好 差额做营业外收支处理
104楼
2023-02-01 20:24:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 少儿 发表的提问：
请教一个有关退货的出口账务，事情是这样：我们出口的货，对方退回来，我们再发一些出去，可以理解是换货吧 退回来的货，我们销售做了进口处理，但这些退货的进口处理我们没有收钱也没有付货款，而只是支付了退货的税金与运费，请问 这些进口的退货怎么做账务处理
同学你好 你退货算是出口还是走的退货
105楼
2023-02-01 20:38:59
全部回复
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