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新常态下管理会计创新探讨
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诚心的石头 发表的提问：
深圳市科技创新委业务管理系统的高新月报中工业总值是指销售额吗？劳动者报酬是指应付职工薪酬吗？
你好，同学。 这里的工业总值可用销售额处理。 后面也是的
151楼
2023-02-27 19:50:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师我公司要申请高新技术企业，现在刚建账需要单 独设立研发费用这个科目是不是，期末转入管理费用是吗？
您好 如果是费用化支出的话 期末要结转到管理费用科目
152楼
2023-02-27 20:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想问下 高新技术企业计入管理费用研发费50万，印花税该如何计算缴纳，是算生产成本50万*0.5*0.0003还是50万*0.0003
看你发生了哪个印花税的税目，计算不同
153楼
2023-02-28 19:07:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清秀的煎蛋 发表的提问：
我们高新技术企业过期了，现在发生的研发费用还可以计入管理费用—研发费用吗？
你好 实际是研发的才可以研发支出里 按实际
154楼
2023-02-28 19:27:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雷颜谊 发表的提问：
老师我公司现在要做高新技术企业请问，高企人员说要财务配合要在管理费用―研发费用下做些什么进去，我刚接触财务工作我又不懂。请问我财务这面要怎么配合做。
高新技术对于研发费用有相关的标准。各地稍有差异。 你首先要清楚你这个标准是什么，然后再对应的将相关 的费用收入尽可能的向那个标准靠近
155楼
2023-02-28 19:38:34
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林妙 发表的提问：
老师好，关于我们公司要申请国家高新技术企业，其中有一条要求是：研发费用要占总支出的40%以上的。想问一下，这个研发费用我们要怎么弄，是就在管理费用里加一栏研发费用吗？
之后我们就把平时产生的一些费用归类到这个研发费用里吗？
156楼
2023-02-28 19:47:59
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吴月柳：回复林妙你好，你们需要在成本类科目下设置一个研发支出的科目，然后二级设费用化支出与资本化支出，然后发生的费用在二级里归类，费用化支出在月末结转到管理费用科目里。
2023-02-28 20:04:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，，你好 就是现在有这个问题，就是 企业注册商标 也是有审计负责做的对吧，，我看到有的公司申请成为国家高新技术企业，他们的研发费用在2019年根本就不存在，但是为了申请这个，他们在2019年的管理费用中调了这个账，所以，问下老师，，这样调正常吗？
你好，同学。 从会计准则角度看，是不合理的。 但是为了申请高新，你必须要有这个研发的辅助账才可申请出来。
157楼
2023-03-01 19:32:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，我们公司是做App、小程序开发。但不是高新技术企业。我们会根据客户要求定制开发软件，不用购买原材料，每月只有员工工资和一些日常报销费用，那么我们在日常处理中，如果把研发人员工资放在管理费用-研发费用-人员工资下，那没有相应的成本去结转匹配要做怎么办呢？
你好，同学。 你这放到费用，就没有成本了。 你如果有配比，你考虑拍费用转到成本处理。
158楼
2023-03-01 19:42:08
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Fenz：回复陈诗晗老师 老板要求把研发人员的费用放管理费用-研发支出下，所以没有 成本支撑，请问能先做在管理费用-研发支出，然后再转到成本吗
2023-03-01 20:26:43
陈诗晗老师：回复Fenz你好，同学。 是的，你现在只能考虑这样处理了。
2023-03-01 20:55:07
Fenz：回复陈诗晗老师 1，计提工资 借；管理费用-管理人员工资 借；管理费用-研发支出-人员工资 贷；应付职工薪酬 2，发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银存/现金 3月末结转成本 借；主营业务成本 贷；管理费用-研发支出-人员工资 请问老师是这样吗？如果这样做，有没有税务风险或不合理呢？
2023-03-01 21:08:10
陈诗晗老师：回复Fenz分录处理是对的，不存在 税务风险，你这样并不影响财务成果
2023-03-01 21:35:40
Fenz：回复陈诗晗老师 那报税时可以研发加计扣除吗？
2023-03-01 21:50:24
陈诗晗老师：回复Fenz可以加计扣除，你自行研发都是可以的
2023-03-01 22:12:41
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢老师
2023-03-01 22:29:40
Fenz：回复陈诗晗老师 那如果这样做分录，一结转管理费用下的研发支出金额为零，填加计扣除也没关系吗
2023-03-01 22:52:59
陈诗晗老师：回复Fenz没有关系，这是你发生的，只是你内部 调整处理了
2023-03-01 23:04:00
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，老师，还有一个问题，如果这样做账，在税务上不加计扣除不填加计扣除的表，就可以吗？
2023-03-01 23:33:07
陈诗晗老师：回复Fenz你不想加计扣除，就是不享受，你不填写就是了
2023-03-02 00:02:11
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 00:26:47
陈诗晗老师：回复Fenz不客气，祝你工作愉快。
2023-03-02 00:41:35
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Cindy 发表的提问：
老师，公司明年想申请高新技术企业，今年的人员工资可以计提到研发费用里面吗，前两年是计提到管理费用的。
研发相关人员的工资可以计入研发费用
159楼
2023-03-01 19:47:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 知性的衬衫 发表的提问：
学校大学生创新创业比赛获得奖金5000元，学校要收税800，合理吗？
你好，学校不应该收税吧
160楼
2023-03-05 20:29:04
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 傻傻的期待 发表的提问：
结合小米集团的财务报表 探讨小米集团的亏损及影响
你好，请问有数据这方面的信息吗。
161楼
2023-03-05 20:48:21
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
政府补助怎么区分日常还是非日常？我们公司申请了科技型创新资金，文化创意专项资金，张江项目资金，还有高新认定。算是偶然的，但是大多是对已投入成本的补贴
对已经投入成本的补贴，直接计入当期收入，其他收入
162楼
2023-03-05 21:03:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
实行会计准则，每年需要做审计报告吗，高新企业，小企业
这个一般是最少三年做一次，你可以一年做一次
163楼
2023-03-05 21:19:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潭潭 发表的提问：
高新技术企业做帐的话，跟一般工业比就多了个研发支出吧，如果是，这个费用要放在管理费用下面吗？
你好！如果是研发支出计入研发费用科目下核算
164楼
2023-03-05 21:38:59
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潭潭：回复QQ老师 是重新建一个科目对吗？
2023-03-05 21:52:06
QQ老师：回复潭潭你好！如果是研发费用是要建新科目核算的
2023-03-05 22:08:39
潭潭：回复QQ老师 我们的帐是外包给事务所的。他把研发费用放在管理费用下面了，这样是不是可行，因为我们要申请房租补贴，政府要求10%的研发费用
2023-03-05 22:33:05
QQ老师：回复潭潭你好！未设置专门科目独立核算会影响你们申请补贴的
2023-03-05 22:55:26
潭潭：回复QQ老师 老师，我还是想再问一下，事务所设置明细帐是这样的，6602是管理费用，把研发费用做到研发部门设在660222，这样子可以吗？
2023-03-05 23:25:01
QQ老师：回复潭潭成本类 5301　 研发支出 这是一级科目
2023-03-05 23:43:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的小懒虫 发表的提问：
送老师，你好！我们公司去年5月份开始申请高新技术企业，以前发生的研发费用属于生产领料的就在成本中体现，属于费用就在管理费用体现，但今年3份我们拿到了2016年到2018年高新技术企业牌子了，但2016年到2018年5月以前发生的研发费用没有调 账，怎么调
您好，应该来说需要从您的成本和管理费用里面挖出一部分出来作为研发支出的
165楼
2023-03-06 18:59:40
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