柏拉兔：回复李老师 小规模纳税人呢？

李老师：回复柏拉兔3%增值税 不能抵扣进项

洛洛清欢：回复玲老师 规模大是从哪方面说的呢？开票额吗？暂时还没有业务，后期产值不清楚会有多少。也是选择新企业会计准则吗

玲老师：回复洛洛清欢企业规模大就是比如人数上千人都算大的。

玲老师：回复洛洛清欢或者以后想上市，都选择企业准则。

洛洛清欢：回复玲老师 应该不上市，人数只有十几个人

玲老师：回复洛洛清欢你就选择小企业，准则。

舒服的绿茶：回复dizzy老师 被挂靠单位

舒服的绿茶：回复dizzy老师 几个项目同用一个资质

舒服的绿茶：回复dizzy老师 就是那种分包给项目承包人

dizzy老师：回复舒服的绿茶几个项目用同一资质难道不是每个项目都要收管理费吗？

舒服的绿茶：回复dizzy老师 是的啊，我想知道收取的这部分管理费是怎么处理呢

舒服的绿茶：回复dizzy老师 是不可以入账吗，那它怎么体现

dizzy老师：回复舒服的绿茶管理费就是你们的主营业务收入，但是像你们这种资质公司一般管理费都是体现在内账上面

舒服的绿茶：回复dizzy老师 没有内帐

舒服的绿茶：回复dizzy老师 如果公司就一套账呢

dizzy老师：回复舒服的绿茶那你们管理费怎么开票就怎么处理

ss素锦流年：回复荣荣老师 我想知道以前是怎么计算的呢？

荣荣老师：回复ss素锦流年应纳营业税额=计税营业额×营业税税率

可口可乐：回复轶尘老师 完工百分比法怎么弄

轶尘老师：回复可口可乐甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

li是sei..：回复宋生老师 不是说不能税前列支吗？

宋生老师：回复li是sei..你好！可以的。因为这个实际上是一种核定的税金。是公司负担的，不是个人负担。

li是sei..：回复宋生老师 可是我们税审公司来税审，全部被列支出来，全部补税。

li是sei..：回复宋生老师 老师，再请问下，我们企业所得税核定2%的，所缴纳的企业所得税可以计入所得税科目吗？

宋生老师：回复li是sei..您好！是的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税

li是sei..：回复宋生老师 我是建筑业的，在异地的项目，向当地税务机关缴纳的核定个税，税审公司说不能列入主营税金，不能做税前列支，然后异地缴纳的企业企得税也不能计入所得税，这两项税只能挂帐，请问有这个规定吗？

宋生老师：回复li是sei..您好！可以的了。没有这样的规定

幽兰：回复陈诗晗老师 老师，我收到工程款是 借:银行存款 贷:工程结算收入 同时结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工—合同成本 完工结算应该怎样做

陈诗晗老师：回复幽兰完工的结算就是我给你的上面分录 ， 将这些工程施工和结算做相反分录冲销

可可：回复辜老师 但是计入了成本-现场费用，如何筛选比较呢

辜老师：回复可可你没有设置三级科目的话，只能自己统计了

可可：回复辜老师 谢谢您，这是会计学堂给出的答案，实操教程为什么不按实际工作中教呢

辜老师：回复可可一般科目都是设置到这个明细的，你可以在摘要中注明是否是招待费的