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建筑业营业税纳税会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 无奈的小鸭子 发表的提问：
我是建筑企业会计 我开出一张增值税发票 会计处理方法
你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）
31楼
2022-12-24 21:10:53
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Y 发表的提问：
开放商开发然后挂靠建筑企业自行施工怎么会计处理
首先必须分开核算。开发商开发就房地产项目核算，施工要以挂靠建筑企业名义进行核算，双方必须是独立的。
32楼
2022-12-24 21:37:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
建筑行业不在公司上班的人员给买了社保，这个怎么做会计处理？
你好 当自己员工操作
33楼
2022-12-24 21:53:59
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1029712205：回复meizi老师 那只交了社保，每个月还要给发工资？
2022-12-24 22:23:15
meizi老师：回复1029712205你好 需要做工资表交个税 交社保的
2022-12-24 22:46:49
1029712205：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2022-12-24 23:14:36
meizi老师：回复1029712205不客气 满意请给予评价
2022-12-24 23:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
34楼
2022-12-25 21:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ❀Smileヽ 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，怎么进行账务处理？会计分录怎么写？
你好，建筑业外地项目缴纳核定的个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
35楼
2022-12-25 21:44:53
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❀Smileヽ：回复邹老师 那这个个税怎么计提出来？
2022-12-25 22:01:20
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-25 22:12:47
❀Smileヽ：回复邹老师 直接按照个税金额列支应付职工薪酬？那需要计提工资进行归集分配吗？
2022-12-25 22:27:03
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 计提工资的时候，需要根据员工岗位，借方分别计入不同科目核算的
2022-12-25 22:52:12
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，把个税分配到相关异地工程人员头上，那这样相当于增加了工资，那我本地个税系统不需要申报了吧？那工资实际上是根据个税算出来的，工作中不发怎么处理呢？
2022-12-25 23:07:22
邹老师：回复❀Smileヽ你好，不需要把个人所得税具体分配到某个人头上啊 不发就需要先按计提的工资申报缴纳个人所得税的
2022-12-25 23:22:31
❀Smileヽ：回复邹老师 那计提的工资不发后期怎么处理呢？
2022-12-25 23:32:36
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是确定不会发放了，还是只是暂时不发今后会发的
2022-12-25 23:49:28
❀Smileヽ：回复邹老师 因为是异地经营产生的，交给异地税务的，按这个比列算出来的工资肯定是实际不会发的呀
2022-12-26 00:06:03
❀Smileヽ：回复邹老师 相当于是为了合理把个税列支财务上算出来的数，我们实际经营是没有这个工资支出的
2022-12-26 00:34:09
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地经营产生的，交给异地税务的时候账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 今后根据工资表工资计算计提个人所得税的时候，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-26 00:49:37
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，麻烦你看下这张异地的完税凭证，按照你说的 借：应交税费——个人所得税 1834.86 贷：银行存款 1834.86 后期计提直接对冲我工资表上的应交数？？？
2022-12-26 01:07:46
邹老师：回复❀Smileヽ你好，工资表上有多少应纳税额，就计提多少，跟预交多少个人所得税无关的
2022-12-26 01:28:00
❀Smileヽ：回复邹老师 我主要是疑惑异地预交的怎么冲掉？是另外计提还是直接冲我公司的实际公司表上的应纳个税
2022-12-26 01:50:22
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交的时候计入应交税费——个人所得税借方，之后计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分金额啊
2022-12-26 02:05:05
❀Smileヽ：回复邹老师 嗯，就是我进入异地这个误区了是吧，那我个税系统不能对冲呀？我这个月个税应缴4000，按照您的处理方法，账面应交2165.14，但是我个税系统申报应交还是4000啊
2022-12-26 02:22:37
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交了多少，就计入应交税费——个人所得税借方。之后根据工资表的个人所得税金额，计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分预交税款金额啊
2022-12-26 02:36:29
❀Smileヽ：回复邹老师 老师的意思其实还是之前说的，我还是要把预交个税部分的工资计提出来才行，如果按照现在我公司员工实际应发计算，这个预交一直是冲不掉
2022-12-26 02:52:09
邹老师：回复❀Smileヽ你好 比如预交2000元，根据工资表计提工资个人所得税500元，那就冲销了500，余额变成了1500，说明是多交了个人所得税1500啊
2022-12-26 03:06:39
❀Smileヽ：回复邹老师 我懂您的意思，那我工资表上个人所得税500元，本月个税申报系统也是500，申报后直接扣款500，那我应交也增加了500啊
2022-12-26 03:26:38
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是针对这个还有什么疑问吗
2022-12-26 03:49:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 雪白的奇异果 发表的提问：
建筑行业营改增之前多开7O0多万的营业税现如何处理
你好同学，现在要正常的补税啊，你要联系一下你们的专管员了
36楼
2022-12-25 21:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑施工单位 建账时没有建筑施工科目体系选项，小规模纳税人 选择小企业会计准则 里面的会计科目又和建筑施工单位不同该如何处理
可以选企业会计准则 。
37楼
2022-12-26 20:47:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果朋友 发表的提问：
一般纳税人的建筑企业收到简易计税的发票怎么处理
你好，对方给你专票还是普票
38楼
2022-12-26 21:04:55
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 英勇的乐曲 发表的提问：
建筑业小规模纳税人帐务怎么处理
你好！ 1.购买材料 借:原材料 贷:银行存款或应付账款 2. 领用材料时 借:工程施工--合同成本---材料费 贷:原材料 3.工程发生各类成本 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等其他科目 4.工程结算时 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 5.完工时结转收入成本,同时计算出工程施工毛利,分录: 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 同时,结算工程,分录: 借:工程结算 贷:工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 计提工资: 施工人员工资计提时,分录: 借:工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷:应付职工薪酬--工资计提数 6.管理人员工资计提时,分录: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 建筑企业确认进度款分录 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 2、工程完工结算时 借;预收账款 贷:工程结算/主营业务收入、销项税额 3、结转收入 借:工程结算/主营业务收入 贷:本年利润
39楼
2022-12-26 21:22:04
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答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 呦呵 发表的提问：
学堂有建筑业一般纳税人得报税处理没
看一下一般纳税人长城建筑、景美建筑装饰的报税实操
40楼
2022-12-26 21:43:36
全部回复
呦呵：回复答疑-小罗老师 哦哦哦有视频没
2022-12-26 22:23:03
答疑-小罗老师：回复呦呵应该有对应视频讲解的，你点击里面的视频讲解按钮，如果跳出来视频就是有视频的，没有就可能还在录制中
2022-12-26 22:37:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
企业以经营方式租入的建筑物再转租给其它单位，会计处理？
你好，做其他业务收入和其他业务成本
41楼
2022-12-26 21:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
42楼
2022-12-27 21:09:36
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2022-12-27 21:25:42
董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
43楼
2022-12-27 21:15:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
建筑施工企业的一般计税项目给项目经理退税的会计分录如何处理
您好，建筑施工企业的一般计税项目，给项目经理退税的会计分录，借：预付账款，或者其他应收款，预收账款，应付账款等科目，贷：现金或者银行存款。
44楼
2022-12-27 21:35:16
全部回复
€比烟花©还寂寞€：回复王雁鸣老师 那一般怎么算退的税款？
2022-12-27 22:20:07
王雁鸣老师：回复€比烟花©还寂寞€您好，一般情况下，按双方协商的方法，以及提供发票的情况，来算退的税款的。
2022-12-27 22:38:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱撒娇的季节 发表的提问：
建筑企业一般纳税人与简易纳税人工程有分包业务，在收入确认、会计处理及发票开具上应如何操作？
你好，同学。 你这一般和简易只是增值税的纳税区分，其他的账务处理并没有什么区别 的。
45楼
2022-12-27 21:47:59
全部回复
爱撒娇的季节：回复陈诗晗老师 我想问的是工程有分包业务，项目采用一般计税或简易计税，收入是否都按差额计税？在发票开具上如何操作？
2022-12-27 22:26:47
陈诗晗老师：回复爱撒娇的季节收入都是按收的全额计收入，只是计算增值税的时候差额
2022-12-27 22:43:20
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