复杂的铅笔：回复紫藤老师 是可以不用计提的是吗？

紫藤老师：回复复杂的铅笔可以不用计提的，是的

复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，我们有个公司业务比较简单，有个日本技师入职在别的公司，这个公司支出只有这个日本技师的工资和报销，收入也这个技师在别的公司工作，别的公司给我们的费用，那关于这个日本技师的公司支出怎么做账呢，做成本可以吗

紫藤老师：回复复杂的铅笔你好，1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。  2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。

复杂的铅笔：回复紫藤老师 不能做成本吗

紫藤老师：回复复杂的铅笔如果你们是服务行业，可以成本

复杂的铅笔：回复紫藤老师 那老师我们这个公司是做健康康复指导的属于服务行业吗

紫藤老师：回复复杂的铅笔做健康康复指导的属于服务行业

复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复复杂的铅笔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 

绿萝222：回复马老师 谢谢老师，老师再问另一个问题。如果是专票的话，会影响现金折扣吗？

马老师：回复绿萝222折扣的话，你看你合同里面有没有约定这个东西，如果约定下的话，你按现金折扣走就行了，和你是不是发票没有关系的？

绿萝222：回复马老师 好的。谢谢老师

马老师：回复绿萝222不客气！麻烦给老师五星好评。

招力：回复maize老师 没换过，还是小企业准则

maize老师：回复招力那就选择未执行就可以

魏无羡：回复朴老师 没有，只有那些题干

朴老师：回复魏无羡你这是职称题吗？没有具体业务？

魏无羡：回复朴老师

魏无羡：回复朴老师 老师这是题干

程阿梦。：回复何江何老师 那我报财务报表是报未执行的还是报执行的？

何江何老师：回复程阿梦。你好同学，这个是未执行同学（你这样报就好了）

程阿梦。：回复何江何老师 我这个公司一下季报一下月报。那我是季报还是月报？

程阿梦。：回复何江何老师

何江何老师：回复程阿梦。同学你要问一下专管员，有些时候是不同的税报的不一样，增值税可能是季报，所得税是季报的 其它的税可能是月报，你要问一下问好

1515601416：回复小小何老师 我明白，我只是不明白如果份额只有5%那么属于金融工具就不能用非货交换，可以这么理解吗？

小小何老师：回复1515601416货币性资产，是指持有的货币资金和将以固定或可确定金额的资产，包括现金、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资。这里的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其基本特征是：这些资产在将来为企业带来的经济利益，即货币金额是固定的或可确定的。 “非货币性资产”是“货币性资产”的对称。货币性资产以外的资产，包括存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期的债券投资等。 5%一般作为交易性资产，是非货币性的，也是可以。按照定义理解，货币性就那几项除此之外的都是非货币性。

1515601416：回复小小何老师 我是问5%的金融资产不是不适用非货的准则吗？

小小何老师：回复1515601416适用。5%的金融资产属于非货币性资产。

1515601416：回复小小何老师 老师，它属于非货交换但是不适用非货交换准则吧？

小小何老师：回复1515601416企业会计准则第7号——非货币性资产交换（财会[2019]8号）第三条 本准则适用于所有非货币性资产交换，但下列各项适用其他相关会计准则：（三）非货币性资产交换中涉及由《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产的，金融资产的确认、终止确认和计量适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》。 是的，适用金融资产准则。