阿涅：回复江老师 老师，具体的账务处理呢？ 借：管理费用——福利费 贷：银存或库存 是这样吗？需不需要走应付职工薪酬

江老师：回复阿涅可以直接这样进行账务处理，也可以走一下应付职工薪酬

阿涅：回复江老师 咦。那到底是怎样做才是规范的账务处理呢？ 走了会导致年终应付职工薪酬的总金额比较大，而且福利费也是有扣除比例的啊 还是我理解的不对呢？

江老师：回复阿涅规范的账务处理理： 一、 1、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 2、借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款（或库存现金）

kun：回复邹老师 就是为了售前售后咨询

邹老师：回复kun你好，可以通过销售费用科目核算

陈诗晗老师：回复雨點兒1，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，对于借款利息扣除，费用化部分是可直接计当期费用扣除，但如果是资本化部分不可直接费用化扣除，就算是借入的流动资金，短期借款属于专门借款，但用于是在建工程，是应该资本化，计资本化成本，折旧扣除处理的。企业会计准则第17号 2，息税前利润为1000万，如果利息资本化，则应交税为1000*25%，如果这部分利息费用化，则交纳的所得税为（1000-1000*6%）*25% 3，可以考虑将这短期借款作为一般借款，而非专门借款，这样相关的利息费用可费用化处理。企业会计准则第17号 4，这样可以享受抵税的金额为1000*6%*25%

雨點兒：回复陈诗晗老师 筹划思路，筹划方案，筹划结论分别是什么？

陈诗晗老师：回复雨點兒思路，就是利息费用化和资本化的计税区别。 方案上面给了。 结论，就是费用化处理利息。

雨點兒：回复陈诗晗老师 方案是2，3，4，三个方案？税法依据是1？

陈诗晗老师：回复雨點兒你这里哪里有三个方案啊，都是一个方案，前面 告诉 的是依据，后面告诉 的是如何筹划的

豆花小艺：回复轶尘老师 我们现在没有取得供热资质，以后主营业也是提供供热服务，是属于生活性服务吗？要开几个点的票呢？

轶尘老师：回复豆花小艺一般纳税人 按照6%的税率开票

豆花小艺：回复轶尘老师 那我们公司购买设备和水电之类的进项税有的是13个点的票，我们开出的是6个点的票的话，那13个点的进项票我们能抵扣吗？

轶尘老师：回复豆花小艺可以正常抵扣 没有问题

豆花小艺：回复轶尘老师 我们公司的营业执照经营范围有：合同能源管理 我们公司是自己购买设备自己加工暖气之后对外提供供热服务，那我们属于销售性质还是服务性质啊？

轶尘老师：回复豆花小艺对外提供供热服务，属于生活服务业

21年税务师取证：回复meizi老师 以后还会更新更多的题目吗？

meizi老师：回复21年税务师取证你好 我反馈下 看后天老师怎么说 稍等下