花舞：回复宋生老师 有可以直接在系统中修改的没有阿。

宋生老师：回复花舞您好！这个看地方了，每个地方的软件不同，您也可以电话咨询下您的软件服务商

宝丫爱妈咪：回复许老师 那母公司长期股权投资金额是售价吗

宝丫爱妈咪：回复许老师 子公司的库存商品也是售价吗？后期评估价格和售价不一致，怎么办

许老师：回复宝丫爱妈咪嗯嗯 这个 是含增值税的售价哦

优秀的狗：回复笛老师 老师，融资租赁资产和融资租赁资产总额有什么区别，不知道怎么填写

笛老师：回复优秀的狗是一样的，租赁资产=融资租赁资产%2B经营租赁资产%2B委托租赁资产，右边的融资租赁资产总额就是融资租赁资产

优秀的狗：回复笛老师 融资租赁资产等于什么呢？租赁物总价款和租金不知道怎么填写（公司是做商务车融资租赁售后回租业务的）

优秀的狗：回复笛老师 比如，承租方购买的新车30万，向公司融资，公司给他放款24万，另外收利息4万。那么融资租赁资产，租赁物总价款，租金怎么填写

笛老师：回复优秀的狗融资租赁资产就是融资租赁资产总额，是一样的，租赁物总价就是你涉及到的租赁物总价款，租金是租赁物每月需要支付的租金 你假设的例子中融资租赁资产24万，租赁物总价款30万，租金4万

优秀的狗：回复笛老师 租金就是利息吗，不加上本金吗？

笛老师：回复优秀的狗加上的，刚才输入法没打上租金是4万%2B24万

优秀的狗：回复笛老师 季度申报表填写租金余额，利息这一块是不是要考虑扣除增值税？

笛老师：回复优秀的狗不用扣除，按账上利息的时点数填写就可以

优秀的狗：回复笛老师 老师，租赁物总价款是填30万吗？，但是公司只支付承租人一个贷款本金24万

笛老师：回复优秀的狗总价款是看这个资产原价的，按资产原价填就可以

优秀的狗：回复笛老师 好的，谢谢老师！老师，公司用银行的钱放贷给客户，客户还款直接给银行，客户和公司走正常流程签订融资租赁售后回租合同，抵押合同及其他合同，那还用申报融资租赁季度申报表吗？

优秀的狗：回复笛老师 等于说公司只有这个车的抵押权，债权是银行的

笛老师：回复优秀的狗需要填写的，实质还是融资租赁就需要填写

优秀的狗：回复笛老师 那这个申报表资产这一块怎么填，因为融资租赁资产公司不入账的，这个表的总资产就和财务报表上的不一样了，因为财务报表这一块是不计入公司融资租赁资产的，因为客户后期还款不过公司账户，直接放款给公司的银行自己划扣

优秀的狗：回复笛老师 老师，怎么联系的到您，追问快用完了，没有在网页找到您

笛老师：回复优秀的狗资产按财务报表填写即可，包括其余的财务指标都按照财务报表填写即可

优秀的狗：回复笛老师 但是，资产负债表里的总资产不包含融资租赁资产，这个债权一开始就是银行，财务没有入账

笛老师：回复优秀的狗这个没关系的，直接按报表填写即可，这个表没有勾稽关系，可以这样填

优秀的狗：回复笛老师 老师，月度报表的时候，表格核算总资产=其他资产+融资租赁资产，这样表格总资产比资产负债表的总资产多，填表说明说总资产来自资产负债表，（那填写这个表格的时候还填写融资租赁资产吗？）

笛老师：回复优秀的狗如果月度的总资产按资产负债表资产+融资租赁资产，那你这个季度的也按这么填也可以，保持口径一致就行

优秀的狗：回复笛老师 老师，那这个融资租赁资产是填写0吗？因为月度申报表里总资产 等于 其他资产 加 融资租赁资产，（也就是等于财务报表里的总资产）但是因为债权一开始就是银行的，财务就没入账

笛老师：回复优秀的狗总资产=资产负债表资产+融资租赁资产这样填写

优秀的狗：回复笛老师 中间少了个加号？

笛老师：回复优秀的狗恩 是的 按总资产=资产负债表%2B融资租赁资产填写

优秀的狗：回复笛老师 那这个总资产和资产负债表里的资产总计不相等可以吗？填写说明说是按资产负债表里的资产总计填写

笛老师：回复优秀的狗正常情况融资租赁资产也需要计入资产总额，你们没有计入的话，就按总资产=资产负债表%2B融资租赁资产填写就可以了

优秀的狗：回复笛老师 老师，这个月度申报里的风险总资产怎么填写

笛老师：回复优秀的狗风险加权资产总额是指将表内资产和表外资产分别根据不同的风险系数进行折算，最后相加得出总的风险加权资产总计。 风险加权资产总额= 资产负债表内资产×风险权数%2B 资产负债表外资产×转换系数×风险加权数。 风险加权资产总额是指将表内资产和表外资产分别根据不同的风险系数进行折算，最后相加得出总的风险加权资产总计。 风险加权资产总额= 资产负债表内资产×风险权数%2B 资产负债表外资产×转换系数×风险加权数。 如果你们之前每填过，可以不填就可以了

优秀的狗：回复笛老师 老师，这个月度申报表里哪些项目是可以不填的？

笛老师：回复优秀的狗风险资产总额、不良租赁资产余额这些没有涉及的可以不填

优秀的狗：回复笛老师 老师，填表说明说的是:总资产减去现金银行和国债，然后我们就填的融资租赁资产是风险资产，在每个月收回是再递减，这样可以吗？

笛老师：回复优秀的狗这样填也是可以的

优秀的狗：回复笛老师 请问您知道助贷公司吗？，或者说是获客

笛老师：回复优秀的狗听说过，但没有接触过这个行业

优秀的狗：回复笛老师 老师，我问的财务说是车辆的抵押权虽然属于公司，但是债权是银行的，这个车就不是公司的资产了，不可以入账融资租赁资产的

笛老师：回复优秀的狗是这样的，财务记账要看实质，等于车的抵押权是公司的，但实质车辆的拥有权在银行，不算企业的资产

笛老师：回复优秀的狗但是这个表填写的是融资租赁资产，这个跟本质的资产本身就不一样，融资租入的固定资产属于资产的一种，所有权不属于企业，但是企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险。 为了区别融资租入固定资产和企业其他自有固定资产，企业应对融资租入固定资产单独设立“融资租入固定资产”明细科目核算。

优秀的狗：回复笛老师 那如果融资租赁申报表填写融资租赁资产，年报时，系统也要填报财务报表，这样两个表的资产总计不一样，没问题吗，（申报表的资产总计多加了融资租赁资产）

笛老师：回复优秀的狗如果你怕出问题的话，你们融资租赁资产不是没入账么，就把融资租赁资产都填0，按报表上填，有的填上，没有的都填0

赵雪：回复笑口常开老师 怎么计算？土地增值税的计算公式在这种情况下怎么用？

笑口常开老师：回复赵雪计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税=增值额×税率。公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所获得的收入减除扣除项目金额后的最终余额。你这儿的评估价格就相当于是收入

暖暖老师：回复lily您好！不可以，双薪合并按普通工资薪金申报。全面一次奖金在你所在的图中填列即可

lily：回复暖暖老师 老师如果 工资是4000 奖金是4000 是不是要用4000-1000来算要交的个税 哪这个扣除的1000填在哪？

暖暖老师：回复lily没看懂您的意思呢