@凡小徐：回复江老师 都不是正式的

@凡小徐：回复江老师 难度呢

@凡小徐：回复江老师

江老师：回复@凡小徐都不是正式的，但卫生院的长久看，工作好些 难度差不多的

@凡小徐：回复江老师 老师您能解释一下什么是附票保理么？

江老师：回复@凡小徐一、保理是一项综合性金融服务。在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售（或）服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保四项服务。 二、保理是应收账款的转让，民法中的债权让与，同时提供账款催收和账款管理服务。 三、票据保理 通常意义中的票据保理是指基础贸易中的供应商将其持有的关于对核心企业或其成员企业的应收账款转让给保理公司，保理公司对其保理融资后，由核心企业或其成员企业向其开具发票以支付该笔应收账款。由于市场上创新做法不断，票据保理也呈现出几种不同的形式，一般来讲，市场上的票据保理业务通常有如下三种： 1）先保理后附票。该种模式即是基础贸易中的债权人转让应收债权获取保理融资，债务人向保理公司支付票据，用于支付该笔应收账款。 2）先附票后保理。即债权人和债务人之间的应收账款，债务人已向债权人签发／转让票据。保理商与债权人签订保理合同，自债权人处受让已用票据支付的应收账款。保理商为控制风险，一般要求债权人将已取得的票据背书给保理商。 3）纯票据保理。即保理公司只根据保理融资人提供的票据即向其提供保理融资，保理融资人不向保理公司转让其与债务人之间的应收账款。

@凡小徐：回复江老师 好的，谢谢

@凡小徐：回复江老师 老师记账凭证后边粘贴发票复印件可以么

江老师：回复@凡小徐这个不行，需要发票原件作为凭证附件

@凡小徐：回复江老师 内账也不行么

江老师：回复@凡小徐内账经常是用的发票复印件。因为发票原件在外账中

@凡小徐：回复江老师 每天我在这里根据各种单据做记账凭证，最后装订也是这个啊，但是会计让我把发票复印件粘贴附件，我这是内账还是外账啊

江老师：回复@凡小徐应该是内账，如果是外账，肯定是发票原件做为凭证附件

@凡小徐：回复江老师 那外账平常不用记账么？

江老师：回复@凡小徐外账平时肯定是需要记账的。

@凡小徐：回复江老师 装订的凭证里边都是复印件到时候查了怎么办啊

江老师：回复@凡小徐这个是内账，肯定是不会给税务看的。就是只会给外账给税务稽查的看

@凡小徐：回复江老师 我不理解啊，既然我做的是内账所有的原始凭证都在我这，装订的也是我这里的，那外账是怎么做的？

江老师：回复@凡小徐外账做的肯定是在另外一个人手中

@凡小徐：回复江老师 他查的话查什么呢

江老师：回复@凡小徐查外账的凭证账务处理。

@凡小徐：回复江老师 没有啊，我们这外账就最后几天过来，就用后补给她的一些发票，那也不能单独成册啊，查的话就拿那些？

江老师：回复@凡小徐他肯定是需要单独做账务处理，就是外账的账务处理。最后按外账的账务处理报税

@凡小徐：回复江老师 不理解

江老师：回复@凡小徐税务查账是查外账，不会给内账给税务查

@凡小徐：回复江老师 那外账又没装订凭证，不理解查什么

江老师：回复@凡小徐外账肯定是需要做账务处理，并装订成册，不然税务万一稽查时如何办？

@凡小徐：回复江老师 所以我不理解啊，他这也没册子呀

江老师：回复@凡小徐他没有装订，是他的工作没有做完，如果万一税务稽查来了，他又慌了。因为平时这些都是需要做完的

002：回复辜老师 先有收入，下月收到成本发票，应该怎么做账

辜老师：回复002你确认收入当月，要暂估结转对应成本的

郭铃铃：回复吴少琴老师 怎么点进去啊

吴少琴老师：回复郭铃铃电脑浏览器复制我的链接

遇见：回复暖暖老师 没有老会计，公司也是刚刚成立没多久的，怎么办呀？

暖暖老师：回复遇见那看看有账本吗？没有的话需要自己建账处理

遇见：回复暖暖老师 新手会计具体应该怎么做哪些工作，流程告诉我一下好吗

暖暖老师：回复遇见一、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？ 答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。 二、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？ 答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。 三、第一个月作账必须解决的一个小税种？ 答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等

遇见：回复暖暖老师 没有经验 应该怎么去建立健全的财务规章制度呢

暖暖老师：回复遇见这个你网上中搜一个，很难一句话解释说清楚

遇见：回复暖暖老师 搜一个就可以作为我们的财务规章制度吗

遇见：回复暖暖老师 老师能不能发我一个呀

遇见：回复暖暖老师 金融业的

遇见：回复暖暖老师 典当业的

暖暖老师：回复遇见您好，老师手头没有电子版的

遇见：回复暖暖老师 网上找一个我们行业的财务管理制度就可以吗？

遇见：回复暖暖老师 管理制度是要保存成文档保存在电脑上还是要传到哪里去呢？

暖暖老师：回复遇见最好保存到电脑上，纸质的也要打印一份

遇见：回复暖暖老师 网上找一个我们行业的财务管理制度就可以吗？

暖暖老师：回复遇见对的，把名字啥的改正一下

遇见：回复暖暖老师 这样财务管理制度就算建好了吗？还有什么其他要做的吗？

暖暖老师：回复遇见没了，其余的就是做账的事情了

遇见：回复暖暖老师 老师你说首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种…那财务规章制度建好了，会计制度是怎么回事呢？还有核算方法？

暖暖老师：回复遇见这个根据你学的知识判断，会计制度，程序而已

遇见：回复暖暖老师 老师，做的帐跟公帐流水是对应的吗？

暖暖老师：回复遇见一般外账跟对公流水对应

遇见：回复暖暖老师 内账怎么做呀？在哪做？

暖暖老师：回复遇见在帐外，就是记在流水账的样子

遇见：回复暖暖老师 老师有没有内账格式发我一下呢？

暖暖老师：回复遇见不好意思，这个确实没有

无情的故事：回复答疑苏老师 因为外资企业投资有个汇兑差额的问题要怎么处理呢？比如说当年投资100美元，入账760人民币，现在撤回投资100美元但实际是700人民币，这个60要怎么处理呢？如何体现会计分录？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 汇兑差额计入财务费用

无情的故事：回复答疑苏老师 那会计分录就是：借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 财务费用100？？？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 你之前投资的时候做了资本公积了吗

无情的故事：回复答疑苏老师 因为时间很久远无可查证了，收到投资时候的汇率是按照当期汇率算的，分录应该就是借贷银行存款和实收资本 现在要退场了，就有个汇兑差额，这个差额不知道要怎么处理

答疑苏老师：回复无情的故事你好 那就计入财务费用就可以了

无情的故事：回复答疑苏老师 那请问具体的会计分录怎么做呢？在初始计入没有做资本公积的情况下，会计分录就是 借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 资本公积100这样子合理吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 这样做是合理的

无情的故事：回复答疑苏老师 这样不违背历史成本原则吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 这个当时入账的时候 汇兑差额也应该计入资本公积

无情的故事：回复答疑苏老师 当时按照当期汇率入账的，所以没有汇兑差额啊

答疑苏老师：回复无情的故事你好 就是当日折算成人民币也有汇兑差额的

无情的故事：回复答疑苏老师 如果当日投资100美元，汇率7.6，换算成人民币实收资本760，汇兑差额是多少呢？ 如果当时有记资本公积所以现在这样做分录是正确的，那如果当时没有记资本公积呢？这样做还是正确的吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 你换算成人民币要用银行买入价的汇率减当日汇率计算差额

无情的故事：回复答疑苏老师 所以是不涉及历史成本原则问题的对吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 不涉及的

无情的故事：回复答疑苏老师 那请问如果当时入账的时候没有记入资本公积呢？现在撤资还能这样做分录吗？

无情的故事：回复答疑苏老师 如果初始投资的时候收到780，但是约定的实收资本是800 ，撤资的时候也应该撤800的实收资本吧？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 按约定的来撤资 如果当时没计入资本公积 你就冲减财务费用吧

美一天：回复曼曼老师 做账，我会了，但是我不会跟税有关的问题

曼曼老师：回复美一天你好，报税的事项繁琐，你可以学习关于税法入门课程。

美一天：回复曼曼老师 好的，老师谢谢

曼曼老师：回复美一天不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。

薄薄：回复赵老师 属于油田装置的研发生产销售

薄薄：回复赵老师 我应该看哪个课程呢，老师推荐一下呗

赵老师：回复薄薄工业会计实操

小巧的白云：回复税剑法盾 能说的详细一点吗？老师，这个备案是现在必须办还是有业务的时候再办也可以

税剑法盾：回复小巧的白云您好，现在就需要备案。

小巧的白云：回复税剑法盾 年报报送期限，选什么，什么意思

小巧的白云：回复税剑法盾 成本核算方法，一般情况下选什么，销售公司

小巧的白云：回复税剑法盾 折旧方法，选择，默认吗 摊销方法也是默认吗 第一次弄，完全理解不了

税剑法盾：回复小巧的白云您好，一般按照次年1月15号前。